番茄：回复王雁鸣老师 @王老师:那个人部分用社保和公积金用其他应付款计提呢

王雁鸣老师：回复番茄您好，可以的。

娟：回复汪晨老师 社保不计提，直接缴纳没影响是吧，老师

汪晨老师：回复娟你好，单位缴纳的部分，过一下应付职工薪酬，个人部分可以不计提的。

娟：回复汪晨老师 关键以前会计职工薪酬下没分社保和工资，现在若我设了以前的一级科目下所有就会转到我下设的工资明细下

汪晨老师：回复娟你好，这个单位部分是需要计提的。

申屠虹旭：回复袁老师 他们都说个人社保应计入其他应收款或其他应付款？

袁老师：回复申屠虹旭个人代扣的是：借：应付职工薪酬，贷：其他应收款；

申屠虹旭：回复袁老师 那我现在不计提，社保和工资发生时直接支付，这个分录怎么做？

申屠虹旭：回复袁老师 不计提工资，直接发工资时，借：管理费用―工资 贷：应付职工薪酬―社保，贷：银行存款，这样可以吗？

袁老师：回复申屠虹旭1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

田老师：回复懦弱的裙子计提时：借 应付职工薪酬--社保费 贷：其他应付款--社保费

可乐加番茄：回复邹老师 那么做所得税汇算清缴的时候这个应付职工薪酬发生额可以算进工资薪金总额是吗

邹老师：回复可乐加番茄你好，是的

非鱼：回复英老师

非鱼：回复英老师 老师好，上面的记分录行不行？

英老师：回复非鱼借：管理费用（生产成本、制造费用、主营业成本） 贷：应付职工薪酬-员工工资 借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 借：其他应付款-社保费（个人部分） 管理费用 （公司部分） 贷：银行存款

非鱼：回复英老师 公司缴纳社保部分用：管理费用-社保科目，个人缴纳社保部分：借应付职工薪酬

英老师：回复非鱼个人缴纳的社保部分，记录其他应付款，

杜卓：回复QQ老师 请问借贷方应该怎么记账呢

QQ老师：回复杜卓你好，不用做账务处理，就是你计提工资时的分录，借相关费用贷应付职工薪酬。

杜卓：回复QQ老师 那如果是借应付职工薪酬贷方用哪个科目呢，也就是做挂账处理

QQ老师：回复杜卓你好！不用处理就在贷方 发放时在做 借：应付职工薪酬 贷：银行存款