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职工社保该怎么样做会计科目
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
提个人社保和企业社保的工资计提分录怎么做？企业交的社保费入哪个会计科目啊
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
31楼
2022-12-01 08:33:31
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安之若素：回复郭老师 麻烦问问个税申报时，填的是个人缴纳的社保费用吗
2022-12-01 08:57:21
郭老师：回复安之若素填写你计提的 包含个人负担的社保
2022-12-01 09:09:29
安之若素：回复郭老师 就是企业和个人合计社保吗？
2022-12-01 09:36:19
郭老师：回复安之若素不是 个人负担的部分在工资里面
2022-12-01 09:50:29
安之若素：回复郭老师 申报时只要填个人社保部分就可以吗？那企业交的在哪里体现？老师
2022-12-01 10:09:27
郭老师：回复安之若素哪里填写个人的社缴纳的个税在应补税额里面
2022-12-01 10:22:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
交的社保没有计提直接入“管理费用——社保”，现在要通过“应付职工薪酬——社保”这个科目核算，怎么把之前月份已经交的社保再通过“应付职工薪酬——社保”这个科目？
借：应付职工薪酬贷：应付职工薪酬，金额写上即可
32楼
2022-12-01 08:48:05
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小云朵海南 发表的提问：
老师，我4月份发现计提社保做错了分录就是本是计提分录是借：管理费用/社会保险费/单位，贷应付职工薪酬/应付社会保险费，但是我做成了借：管理费用/社会保险费/单位，贷应付职工薪酬/应付职工工资了，我5月份怎么调，就2级科目搞错了，金额都对
你好   直接调整二级科目就行了。 借  应付职工薪酬/应付职工工资贷  应付职工薪酬/应付社会保险费  摘要写调整某凭证号  
33楼
2022-12-01 09:09:59
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 小云朵海南 发表的提问：
老师，我4月份发现计提社保做错了分录就是本是计提分录是借：管理费用/社会保险费/单位，贷应付职工薪酬/应付社会保险费，但是我做成了借：管理费用/社会保险费/单位，贷应付职工薪酬/应付职工工资了，我5月份怎么调，就2级科目搞错了，金额都对
同学，你好，直接冲一下两个科目 贷应付职工薪酬/应付社会保险费 100 贷应付职工薪酬/应付职工工资 -100
34楼
2022-12-04 09:13:21
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小云朵海南：回复森林老师 老师是这样吗？
2022-12-04 09:28:59
森林老师：回复小云朵海南同学，你好，做的对的。
2022-12-04 09:57:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 冷静的秋天 发表的提问：
收到离职员工返还社保费用包括单位那部分怎样做分录？直接冲减缴纳和计提社保科目吗？没收回来的又怎样处理？做营业外支出？
是的，可以直接冲减费用的，没有收回，不用账务处理的
35楼
2022-12-04 09:34:28
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 王白石 发表的提问：
请问计提的社保费，科目是应付职工薪酬-工资还是应付薪酬-社会保险费？
您好 计提的社保费，科目是应付薪酬-社会保险费
36楼
2022-12-04 09:56:55
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ Na 发表的提问：
如果是先发了工资，直接把社保个人部份收回来了，再来付全部的社保，这样会计科目要怎么做呢
正常发放，收到时借：现金或银行存款 贷：其他应付款
37楼
2022-12-04 10:15:00
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Na：回复林老师 之前的会计一直把代交的个人部份的社保费用做管理费用红字收回，这个月刚接收过来，能不按她这种方法，用自己的方法来做吗？
2022-12-04 10:36:34
林老师：回复Na可以 的
2022-12-04 10:53:55
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 尤克丽丽 发表的提问：
公司一名离职员工由于没有做交接 多交了一个月社保 但是次月社保款会跟其他的社保款做抵消 本月我该怎么做怎么计提呢，具体分录是怎样的
首先确定多交的社保由谁承担，如果由员工个人承担就正常做扣减工资里面，如果公司承担直接入管理费用
38楼
2022-12-05 08:16:02
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尤克丽丽：回复小黎老师 是这样的，员工9月离职，10月份社保继续交，11月份退回社保款
2022-12-05 09:02:23
小黎老师：回复尤克丽丽社保可以由社保局退回吗？如果可以，你可以挂往来，不要入费用
2022-12-05 09:25:50
尤克丽丽：回复小黎老师 是的，社保局会退，挂往来具体分录是怎样的呢
2022-12-05 09:45:36
小黎老师：回复尤克丽丽借其他应交款代扣部分公司部分，贷银行存款，收到退款，借银行存款贷其他应交款代扣部分公司部分
2022-12-05 10:07:05
尤克丽丽：回复小黎老师 个人部分呢
2022-12-05 10:28:16
小黎老师：回复尤克丽丽个人部分就是代扣部分啊
2022-12-05 10:51:48
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.96w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
员工社保延迟缴纳，产生的滞纳金，怎么做会计科目
你好 计入到营业外支出科目
39楼
2022-12-05 08:32:12
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计 发表的提问：
请问老师，计提社保费的时候计入借 管理费用---社保费 那么贷方计入什么？应付职工薪酬--应付职工工资还是应付职工薪酬--付社会保险费呢？用哪个明细科目？
完整分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
40楼
2022-12-05 08:47:42
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会计：回复玲老师 那么我计提社保费的时候就应该 借 管理费用---社保费 贷 应付职工薪酬----应付社会保险费是吧
2022-12-05 09:07:57
玲老师：回复会计你好 是这样的分录
2022-12-05 09:28:25
会计：回复玲老师 我是这样记的 借 管理费用---社保费 贷 应付职工薪酬----应付职工工资 这样记可以吗？有什么影响？
2022-12-05 09:45:58
玲老师：回复会计明细科目要一样才对
2022-12-05 09:58:40
晓枫老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 辉辉 发表的提问：
社保计提了，应付职工薪酬这个科目每个月是不是不会平，这个工资社保分录到底怎么记提怎么发放
你好，应付职工薪酬这个科目每个月都会有余额。因为每个月都要计提下个月的应付职工薪酬，下月实际发放时反冲。反冲后又要计提下月的。所以每个月都会有余额，不会转平。 社保分录计提 借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬 发放和扣缴时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
41楼
2022-12-05 08:54:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 义气的黄豆 发表的提问：
为职工缴纳的社保费计入什么科目
你好，借；应付职工薪酬，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
42楼
2022-12-06 08:16:20
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义气的黄豆：回复邹老师 单位承担部分如何做账
2022-12-06 08:33:22
邹老师：回复义气的黄豆你好，计提，借；管理费用，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳，借；应付职工薪酬—社保，贷；银行存款
2022-12-06 08:55:13
义气的黄豆：回复邹老师 社保费单位承担部分需要计提吗
2022-12-06 09:07:19
邹老师：回复义气的黄豆你好，单位承担的部分是需要计提的
2022-12-06 09:30:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ゛Escape 发表的提问：
老师 计提工资 借各项费用， 贷 应付职工薪酬， 此时并没有计提社保，缴纳社保时 借 应付职工薪酬-社保费， 其他应收款-社保，贷 银行存款。 这样一来会不会不平账， 借方凭空多了个其他应收款科目？？
你好 发你完整的分录    你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
43楼
2022-12-06 08:27:15
全部回复
゛Escape：回复玲老师 我看见别的分录是其他应收款喃，而且在借方～
2022-12-06 08:58:03
玲老师：回复゛Escape你好  你好 正确的是我发你的分录   你把错的红冲了，按正确的做  
2022-12-06 09:18:06
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
公司到社保给职工交工伤保险，会计分录怎么做？
计提社保（单位部分） 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 贷：银行存款
44楼
2022-12-06 08:37:01
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
您好，老师，这个月不发工资，光为职工代缴社保，具体会计科目是什么？
只是代缴社保的全部记入到管理费用里面
45楼
2022-12-06 08:44:39
全部回复
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