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职工社保该怎么样做会计科目
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夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 英子 发表的提问：
给单位员工交社保，怎样做会计分录？缴社保时又怎样做会计分录？
你好，交社保时借营业费用-社保费 其他应收款-代扣代缴员工社保费贷银行存款，单位员工部分发工资时扣除，借应付职工薪酬，贷银行存款 其他应收款-代扣代缴员工社保费
46楼
2022-12-06 08:49:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ sunshine丸子 发表的提问：
老师，最新的会计科目处理，企业代扣代缴的社保，公积金，要做到应付职工薪酬科目吗？
你好 单位负担部分需要做到应付职工薪酬科目 个人负担部分不需要
47楼
2022-12-07 07:41:41
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 受伤的小蝴蝶 发表的提问：
上月底“应付职工薪酬-社会保险费（单位）”和“其他应付款-社会保险费（个人）”两个科目余额均为负，本月需调账的话要怎么做会计分录？
少计提吗借管理费用 单位社保 贷应付职工薪酬-社会保险费（单位） 没有扣员工社保，那后续扣吗，扣不做，
48楼
2022-12-07 07:57:03
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小袁 发表的提问：
做计提和缴纳社保分录时没有做明细，直接做的，计提时，借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 缴纳时 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款等，没有分养老保险、医疗保险等明细科目哦，这样可以吗？
您好，这样可以的。我公司也是这样处理的。
49楼
2022-12-07 08:22:06
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小袁：回复王雁鸣老师 嗯，如果分明细的话，好复杂，每次都要整好久
2022-12-07 08:37:26
王雁鸣老师：回复小袁您好，是的，简化操作吧。
2022-12-07 08:50:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
提取职工福利费社保费住房公积金工会经费职工教育经费会计贷方科目
应付职工薪酬-明细科目
50楼
2022-12-07 08:44:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小草 发表的提问：
应付职工薪酬这个科目怎么核算社保金,社保金包括个人交和单位交，怎么做分录
1、会用到应付职工薪酬--社会保险费科目 2、单位承担的部分 借：管理费用等--社会保险费 贷：应付职工薪酬--社会保险费 3、个人承担部分 ，在实际发放工资时，代扣出来。 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社会保险费 应交税费--应交个人所得税 银行存款
51楼
2022-12-08 12:28:33
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 布丁 发表的提问：
老师，我们5月份计提社保应该是：管理费用-社会保险费 其他应收款-代垫员工社保费 贷方：应付职工工资-社会保险费 5月份扣缴社会保险应该是：借方：应付职工薪酬-社会保险（公司部分） 贷方：其他应收款-代垫员工社保费 银行存款 这样做对吗？
你好，不对，计提你只要计提公司部分即可，扣款才是借方：应付职工薪酬-社会保险（公司部分）其他应收款-代垫员工社保费 贷方：银行存款
52楼
2022-12-08 12:37:37
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布丁：回复小云老师 我们公司银行扣款了2千多社保，这个钱有一部分是公司负责的，一部分是个人缴纳的对吗？个人代缴的需要在计入其他应收款，下个月发工资需要扣除出来对吗？
2022-12-08 12:56:12
小云老师：回复布丁对的，个人部分你帮交了的时候计其他应收，然后工资里扣冲其他应收
2022-12-08 13:17:44
布丁：回复小云老师 那就是银行划款社保费首先区分企业部分、个人部分。计提分库是：借方：管理费用-社会保险费（企业部分 ） 其他应收款 -代垫员工社保 贷方应付职工薪酬 发放分录：应付职工薪酬-社会保险费 银行存款 下个月发工资；借方：应付职工薪酬-工资 其他应收款-代垫个人社保 贷方：银行存款 对吗？
2022-12-08 13:32:59
小云老师：回复布丁是的，就是这个意思。
2022-12-08 13:49:08
布丁：回复小云老师 好的谢谢老师
2022-12-08 14:14:31
小云老师：回复布丁不客气，满意请五星好评，谢谢
2022-12-08 14:35:36
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小小爱 发表的提问：
社保不计提可以吗，不经过应付职工薪酬科目，会有什么影响？
你好，规范要计提的，不通过应付职工薪酬，所得税汇算清缴需要填应付职工薪酬表，数据会不对应
53楼
2022-12-08 12:44:11
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小小爱：回复徐阿富老师 跟工资表不对应吗
2022-12-08 12:58:51
徐阿富老师：回复小小爱你好，应付职工薪酬的发生额和和要填表的数据会不对应，你现在通过下也不难的，不用纠结了
2022-12-08 13:12:51
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小草 发表的提问：
应付职工薪酬这个科目怎么核算社保金,社保金包括个人交和单位交，怎么做分录
1、会用到应付职工薪酬--社会保险费科目 2、单位承担的部分 借：管理费用等--社会保险费 贷：应付职工薪酬--社会保险费 3、个人承担部分 ，在实际发放工资时，代扣出来。 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社会保险费 应交税费--应交个人所得税 银行存款
54楼
2022-12-08 13:00:42
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 愤怒的背包 发表的提问：
你好，职工社保费计入哪个科目
同学你好 借，管理费用等一职工社保 贷，应付职工薪酬一社保费；
55楼
2022-12-08 13:14:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 干净的滑板 发表的提问：
资产负债表上应付职工薪酬—工资是负数。因为上个会计做账，将公司代缴个人社保借记应付职工薪酬—工资，贷记其他应付款单位往来。我应该怎么调整，把代缴个人社保转入其他应收款—社保科目。
同学你好 直接转到其他应收款
56楼
2022-12-09 09:51:30
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 小瘦猴???? 发表的提问：
职工社保计入研发支出——费用化支出的话怎么做分录，还用到应付职工薪酬科目吗
你好，借职工社保计入研发支出——费用化支出 贷应付职工薪酬科目
57楼
2022-12-09 10:10:19
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Lily 发表的提问：
老师 我现在发现2019年2-3月份扣社保的时候少扣了一个员工的 导致相关科目有余额 这个账该怎么调呢 其它应付款-个人社保和应付职工薪酬-社会保险 科目有余额 我是要冲销多计提的社保么
是发工资少扣，还是交社保那边时候少扣？
58楼
2022-12-09 10:15:25
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Lily：回复maize老师 社保那边少扣，每个月计提都是根据导出来的社保明细计提的
2022-12-09 10:27:42
maize老师：回复Lily那这个员工这边扣么，那这个没有去补交吗？
2022-12-09 10:45:06
Lily：回复maize老师 但目前是我不知道少扣的是哪个员工的，有几位员工的社保基数是一样的 但是我查了下当月的社保缴费明细 上面显示的是已足额到账，但是银行回单的扣款就是跟社保明细对不上
2022-12-09 11:06:56
maize老师：回复Lily那不是断一个员工不管？那也不补给员工么，那你们公司说咋处理？
2022-12-09 11:17:10
Lily：回复maize老师 社保明细上都是已足额到账，我就认为 这些员工的社保都是交了的 没断缴 我就说要不要把余额冲销掉
2022-12-09 11:33:22
maize老师：回复Lily基数降低么？那就冲掉，借其他应付款 应付职工薪酬 社保，贷应付职工薪酬工资，
2022-12-09 12:00:44
Lily：回复maize老师 没降低，银行是3月份扣了2-3月份两个月的社保 我看了 人数和金额都没变 银行就是少扣了一个人的
2022-12-09 12:16:13
maize老师：回复Lily那你们问银行么，这个到底是咋处理，少扣一个人补扣啊，那没有交就算断交啊，扣费成功才算交成功啊，
2022-12-09 12:38:30
Lily：回复maize老师 这个是问银行还是社保局呢
2022-12-09 13:00:40
maize老师：回复Lily那社保局出那个台账，你不是说没有问题么，那就问银行那边了，看为啥不是按你们那个台账扣费的，一般要不钱不够就全部不扣，不会只扣一部分，
2022-12-09 13:18:22
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
发现以前为员工支付社保时做了分录 借：应付职工薪酬-社保 2000元 贷：银行存款 2000元 之前没有做计提，现在应付职工薪酬的科目借方一直挂着数，应该怎么调整
您好，根据员工的岗位性质，借：管理费用或销售费用-社保 贷：应付职工薪酬
59楼
2022-12-09 10:20:59
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1548705658：回复小黎老师 已经是次年了，需要调整损益？
2022-12-09 10:34:37
小黎老师：回复1548705658您好，次年的话需要调整损益，调整去年所得税
2022-12-09 10:55:21
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
我想咨询一下，我去年做账时缴纳社保因没有计提，直接计入应付职工薪酬-社会保险费里了，导致科目期末借方有余额，今年应该怎么调整过来呢
你好同学，你补计提就可以的，借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬
60楼
2022-12-11 10:26:07
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