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会计往来账未达账项如何调整
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 帅气的面包 发表的提问：
老师你好! 我是行政单位的财务人员，年末零余额账户余额 财务会计和预算会计不一致(经核对是由往来账造成的)，请问应如何调账处理，谢谢你!
往来款项造成的，你是什么意思？是往来款项收到的钱和支付的钱处理不一致吗？这块儿的不一致，也不会导致零余额用款额度的一个金额有差异啊。
286楼
2023-03-02 05:47:50
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
审计调整的应付利息余额年未如何调平
审计一般是调表不调账哦
287楼
2023-03-02 06:05:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 清脆的飞鸟 发表的提问：
公账转私账往来款，如何做账
你好，借；其他应收款等科目，贷；银行存款
288楼
2023-03-02 06:21:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
老师初期建账时公司有个往来款是打给另一个公司的，但这两个公司是同一个老板，怎么做账？
你好，这个是什么业务额
289楼
2023-03-05 07:24:34
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小飞飞：回复郭老师 没有业务发生，就是单存的划款
2023-03-05 07:51:48
小飞飞：回复郭老师 老师，它是一个法人的两个公司。我也没遇到过，不知道怎么处理？
2023-03-05 08:18:30
小飞飞：回复郭老师 还有一个，银行账户给我的时候上面就有几十万的余额了，这个钱该怎么入账呢？
2023-03-05 08:32:09
小飞飞：回复郭老师 老师还在吗？
2023-03-05 08:56:17
郭老师：回复小飞飞你好，单纯的划款？在一直在呢 白送人家吗
2023-03-05 09:22:13
小飞飞：回复郭老师 两个公司是一个法人的，因为发展需要所以新办了另一个公司，然后新成立的公司打钱到老公司账户上了
2023-03-05 09:35:10
郭老师：回复小飞飞你好，做借款就是了，借其他应收款贷银存，借银存贷其他应付款
2023-03-05 09:49:12
小飞飞：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-05 10:12:17
郭老师：回复小飞飞你好，不用客气的
2023-03-05 10:36:11
小飞飞：回复郭老师 起初股东垫的钱，怎么处理呢，老师？
2023-03-05 10:55:05
郭老师：回复小飞飞你好，你股东打款备注的啥？如果没备注做你单位借股东的钱
2023-03-05 11:10:48
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Half apple 发表的提问：
我们老板有两个公司，请问可以公账对公账汇往来款吗？账务应该怎么做？
您好，可以，账务处理 １、汇出款的公司 借：其他应收款 贷：银行存款 ２、汇入款的公司 借：银行存款 贷：其他应付款
290楼
2023-03-05 07:42:22
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 66，会学 发表的提问：
老师，关于以前年度损益调整科目，相关账务处理怎么写分录呢？比如说少计收入未记账，但是这笔少计收入又是交了税的没记账。我该如何调整
借：应收账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
291楼
2023-03-05 07:58:34
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66，会学：回复轶尘老师 老师：少计收入，不是直接借记：主营业务收入？贷记：以前年度损益调整。
2023-03-05 08:23:01
轶尘老师：回复66，会学少计收入对应的就是少计债权 收入是损益类的 ，以前年度的用以前年度损益调整代替
2023-03-05 08:45:38
66，会学：回复轶尘老师 明白了，谢谢老师。是我弄错了。谢谢
2023-03-05 09:00:20
轶尘老师：回复66，会学不客气，如果帮到你，请打五星好评。
2023-03-05 09:28:00
66，会学：回复轶尘老师 老师，有问题出现了。他这笔少计收入是直接以现金收到的。怎么调整呢
2023-03-05 09:47:58
66，会学：回复轶尘老师 还有财务报表上与所得税申报表，该如何调整呢？
2023-03-05 10:05:56
轶尘老师：回复66，会学现金有没有交到账上？ 交过来是怎么做账的？
2023-03-05 10:18:16
66，会学：回复轶尘老师 没有，所以还要做增加现金。
2023-03-05 10:33:02
轶尘老师：回复66，会学是的啊 把之前的现金交到账上
2023-03-05 10:47:42
66，会学：回复轶尘老师 分录是，借记现金，贷记以前年度损益，借记以前年度损益，贷记利润分配―未分配？
2023-03-05 11:03:42
轶尘老师：回复66，会学是的 这个分录正确
2023-03-05 11:32:37
66，会学：回复轶尘老师 老师，但是你看，这个回答又分得很细。还有递延负债都出来了。
2023-03-05 11:43:12
轶尘老师：回复66，会学他把税金也考虑进去了 你如果少的收入没开票的 还要补做税金 不要考虑递延 不影响以后的
2023-03-05 12:02:09
66，会学：回复轶尘老师 谢谢，老师您的悉心指教
2023-03-05 12:15:05
轶尘老师：回复66，会学不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-03-05 12:38:46
66，会学：回复轶尘老师 好的
2023-03-05 12:51:37
轶尘老师：回复66，会学不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-03-05 13:13:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小燚 发表的提问：
给未发生过往来的新单位，打款一笔利息，该如何做账？
借：财务费用贷：银行存款
292楼
2023-03-05 08:15:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ?大大的我? 发表的提问：
以前年度的个人往来调整，要怎么做会计分录
你好，不涉及损益类科目的话，直接调整就可以。
293楼
2023-03-06 05:16:33
全部回复
?大大的我?：回复QQ老师 涉及损益类的要怎么调整
2023-03-06 05:28:28
QQ老师：回复?大大的我?用以前年度损益调整科目代替损益类科目。
2023-03-06 05:41:09
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
在查以前的往来账时发现有一个客户的往来账在年底和年初转账时数字不一致，比如在年底时应收账是100，到年初时的期初数变成了105，该怎么调账？
你好，以前的帐在没有找到原因前建议不要随便去更改
294楼
2023-03-06 05:42:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 颜佳 发表的提问：
公账转私账往来款，要如何做账。
做借款，借其他应收款贷银存
295楼
2023-03-06 06:09:31
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ ?芳芳?? 发表的提问：
老师，你好！之前会计的往来很乱，如果重新建账在税务上行的通吗？
你们申报的和你重新做的不一致了吧
296楼
2023-03-06 06:14:59
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?芳芳??：回复郭老师 申报都是按照之前的数据，现在新的年度如果重新建账就按照正确的数据录入，但就没有连续性了，这点在税务上是说不通的吧？
2023-03-06 06:44:45
郭老师：回复?芳芳??是的，你的上年期末等于今年期初 对方做的不对的，你可以在今年调整的
2023-03-06 06:58:54
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 杨小咩 发表的提问：
老师，19年本来是往来款的做到了借款里，现金流就计入了取得借款收到的现金，然后20年把借款都调整为往来款了，那么19年的现金流要不要变
要的，根据你说的这个调整
297楼
2023-03-07 05:36:49
全部回复
杨小咩：回复朴老师 但是我19年年报的时候资产负债表还是做在了借款里呀
2023-03-07 06:01:38
朴老师：回复杨小咩你现在按照改了之后的数据年报
2023-03-07 06:27:48
杨小咩：回复朴老师 然后账务调整在20年就可以是吧
2023-03-07 06:53:51
朴老师：回复杨小咩你使用以前年度损益调整的就在２０年调整
2023-03-07 07:16:45
杨小咩：回复朴老师 我不想用以前年度损益调整，就调整在当期呢？那这样的19年的报表还改吗
2023-03-07 07:30:49
朴老师：回复杨小咩那你不用改，还是按照之前的来报
2023-03-07 07:41:51
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ &微笑 旳弧度 发表的提问：
外账会计怎么对往来账（新手会计）多提点一下，谢谢
你好！一般是发对账函，再就是内部逐笔核对出入库单、发票、收付款
298楼
2023-03-07 05:46:01
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 916422496 发表的提问：
前一个会计，一笔收款（往来）重复记账，导致账面比现金多4万，还有一笔是她接手时就长款的，1千元，该如何调账？
1重复记账，重复做账的话，原凭证冲回就可。如果涉及以前年度损益，通过以前年度损益科目调整 2如果能查清原因，就根据实际情况处理，查不清的，进营业外收入
299楼
2023-03-07 05:54:07
全部回复
916422496：回复三宝老师 谢谢老师，正常情况是这样的，但是这个会计原先兼任出纳，平时都是月末一次性记现金账，而且摘要一律是现收，现付，不知怎的，她的现金账跟实际现金是一致的。怎么办？
2023-03-07 06:24:02
916422496：回复三宝老师 也就是重复记账后，18.12.31的现金账面余额跟实际盘点数是一致的。
2023-03-07 06:45:56
916422496：回复三宝老师 重复记账发生在18年10月
2023-03-07 07:14:17
三宝老师：回复916422496既然现金账和现金是一致的。现金账和总账现金科目一致吗？你说他不对，到底哪不对，需要说具体了，你清楚情况，第三者不清楚，无从判断，也就没法帮你
2023-03-07 07:32:11
916422496：回复三宝老师 18年10月她重复记账一笔，所以现金一直短款4万，19年1月查到原因了，就打算在1月调账，就在这时发现18.12.31居然是账实相符的
2023-03-07 07:47:11
916422496：回复三宝老师 我刚接手，该怎么调？
2023-03-07 08:05:30
三宝老师：回复916422496能不能这么理解：实际上不短款，只是他10月份重复记账，但在12月他改过来了。如果是这个情况，你不用做任何处理
2023-03-07 08:24:43
916422496：回复三宝老师 希望是这样。老师，如果 账面比实际多4万，原先是 借 现金 贷 其他应收款 4万 跨年后，要更正的话，还要 通过 以前年度损益 科目 来调账吗？
2023-03-07 08:41:41
三宝老师：回复916422496如果是其他应收款，不涉及损益，不用通过以前年度损益科目
2023-03-07 09:05:10
916422496：回复三宝老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 09:25:48
三宝老师：回复916422496不客气。祝你工作愉快
2023-03-07 09:44:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 皮皮 发表的提问：
老师，想请教一下审计中2022年的年初未分配利润审定数和去年审定的未分配利润对不上，企业将2021年的一部分审计调整调整到了2021年的账套中，一部分未进行调整，然后企业自己在2021年也进行了调整，我如何将企业做了哪些调整的给分出来了
那你去看一下之前的调整分录，看一下调整分录的金额是多少，就行呀。
300楼
2023-03-07 06:12:00
全部回复
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