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会计往来账未达账项如何调整
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 水云涧 发表的提问：
银行存款实际少，账上多，不存在未到账项，如何调整？可以走以前年度损益调整？
要查出是那一笔，才能调帐，查不出怎么调
76楼
2022-12-15 10:27:17
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ pengli 发表的提问：
对上月已结账的账务少登记一笔往来款进行调整，请问本月怎么调
您好 在本月补登记上就可以了
77楼
2022-12-15 10:44:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 水云涧 发表的提问：
银行存款实际少，账上多，不存在未到账项，如何调整？可以走以前年度损益调整？
你好！这要看是怎么造成的，可以先放在待处理财产损益科目下核算，查实后在需做处理
78楼
2022-12-18 09:40:31
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水云涧：回复晓海老师 老师，收购别人家的公司，现已销户，没有对账单，现在想调一下账
2022-12-18 10:06:53
晓海老师：回复水云涧那就做到损失里面，管理费用就可以
2022-12-18 10:36:20
水云涧：回复晓海老师 没有原始凭证，需要附情部说明吗？
2022-12-18 10:51:34
晓海老师：回复水云涧你好！是的，要写明原因，要老板签字确认才可以，最好是附上银行对账单
2022-12-18 11:11:27
水云涧：回复晓海老师 管理费用下的二级明细科目是什么？
2022-12-18 11:39:09
晓海老师：回复水云涧你好！二级科目自己设立就可以，损失或其他都可以
2022-12-18 11:54:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 学徒 发表的提问：
未达账项是如何形成的呢
你好，是单位与银行对某些事项入账时间差异造成的
79楼
2022-12-18 09:46:15
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学徒：回复邹老师 我工资2800，没有五险一金。单双轮休制。10月份干到24号就不干了。10月20号周六请了一天假。10.1-10.7号法定节假日。休息了。 老板说工资是按平均数*工作天数。平均数是按从9月我17到10月17号所有的工作日算的。请问按照这种算法，我应该获得多少钱呢？求解。。。
2022-12-18 10:01:28
邹老师：回复学徒同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。
2022-12-18 10:30:56
学徒：回复邹老师 关键是没老师回答呀
2022-12-18 10:42:57
邹老师：回复学徒你好，正常是这样计算 按月工资*工作天数/当月应当工作天数
2022-12-18 11:04:29
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
审后对去年的往来款进行重分类调账，那今年的还按去年没调整的在作分录，那后面怎么处理啊？今年的也一起调整掉，然后按审计意见以后按调整后的往来科目挂账？
按没调整的做分录。
80楼
2022-12-18 09:55:06
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 阳光的乌龟 发表的提问：
老师，请问我账上银行余额是对的，但往来款余额对不起来了，怎么调账呢
你好，你这个是什么意思呢。
81楼
2022-12-18 10:09:39
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阳光的乌龟：回复东老师 就是之前的账有点乱，应付账款这个科目余额不对，我不知道应该怎么调
2022-12-18 10:37:22
东老师：回复阳光的乌龟那你这个需要看一下这个明细账，是不是哪笔科目分录记错了。
2022-12-18 11:06:59
阳光的乌龟：回复东老师 是我大体核对完了还有30万的差额
2022-12-18 11:33:16
东老师：回复阳光的乌龟那肯定是你做账的问题，肯定不是银行的问题，就是你做账的问题。
2022-12-18 11:58:37
东老师：回复阳光的乌龟肯定是录入科目的时候弄错了，才会产生差额。
2022-12-18 12:10:14
阳光的乌龟：回复东老师 就是去年别人给做的账太乱，现在我接过来，不知道怎么调
2022-12-18 12:23:07
东老师：回复阳光的乌龟你这个只能往前找，看哪笔做错了才能多调整。
2022-12-18 12:41:26
阳光的乌龟：回复东老师 如果我实在对不起来，就想怎么做分录把账弄对？
2022-12-18 13:02:49
东老师：回复阳光的乌龟那就只能人为的做调整分录调整一下，但是这样不太好。
2022-12-18 13:26:15
阳光的乌龟：回复东老师 嗯，我负责以后的账，老师，这笔调整分录我不知道怎么做呢
2022-12-18 13:55:35
东老师：回复阳光的乌龟你这个具体是怎么对不上呢？
2022-12-18 14:20:49
大老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ Sally 发表的提问：
老师，兄弟公司之间的往来问题，又不会还回来。关键是前期已经计入了往来，现在我要怎么调账合适？后期再有这种往来应该怎么做账？
你好同学 不会还回来的话，只能人为是资本性投入了，资本性投入投资方做长期股权投资等，被投资方计入实收资本等
82楼
2022-12-18 10:29:59
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Sally：回复大老师 被投资方做实收资本？实收资本不是只有结构上有投资关系的才可以入这个科目的吗？而且做了实收资本还要涉及印花税的问题吧？如果做实收资本E是借：长投 贷：其他应收吗 F借入方做，借：其他应付 贷：实收资本吗 我可以入其他权益工具投资类科目吗，或者其他债权投资，债权投资这些？
2022-12-18 10:57:26
大老师：回复Sally同学您好 如您所说，咱自己清楚f实际上是不会把钱还给e了，这种情况下不管是会计准则上还是税法上都会认为这已经构成了e对f的实质性投资，既然是投资就要f就要就要计入实收资本的就不能挂往来了，对实收资本会缴纳印花税的。 同学至于您说的可不可以计入其他权益工具投资，这个根据所占比列较少或者不能控制f也不够成重大影响的话，是可以计入其他权益工具投资或者其他债权投资的。
2022-12-18 11:10:30
Sally：回复大老师 那应付方 在手工调整的时候借：应付账款 贷什么呢？
2022-12-18 11:36:09
大老师：回复Sally你好同学 你说的应付方是你例子中的哪个公司呢
2022-12-18 12:00:45
Sally：回复大老师 E 公司做借：长投 贷：其他应收（因为前期做的这个科目） F做借：其他应付 贷：什么呢？
2022-12-18 12:17:09
大老师：回复Sally同学您好 正常e做借长投贷银行 f做借银行贷实收资本的
2022-12-18 12:42:10
Sally：回复大老师 不是，老师 。现在是调账，前期E已经做了借：其他应收 贷:银行 F前期已经做了借：银行 贷：其他应付 现在很明确说了，以后这些钱都不会还回来了，所以 两家公司都要做调账，现在这个调账的分录我不会
2022-12-18 13:12:05
大老师：回复Sally对，那就是刚刚你上边说的那分录，贷实收资本就可以了
2022-12-18 13:22:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 遇见最好的自己 发表的提问：
老师，如果当月有未达账项，出纳做银行日记账也只需要对着银行对账单来做，出纳不需要做数据的调整是吗？
你好对的 不需要做的
83楼
2022-12-19 08:09:16
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遇见最好的自己：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 08:38:50
郭老师：回复遇见最好的自己不用客气的，
2022-12-19 09:06:51
遇见最好的自己：回复郭老师 老师，还有银行余额调节表是会计做的还是出纳做的？
2022-12-19 09:18:51
郭老师：回复遇见最好的自己这个一般是会计来做的，
2022-12-19 09:35:27
少校老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 杨小佳 发表的提问：
邹老师，你好，想咨询下个人往来怎么调整呢，公司与法人的个人往来款，之前法人借款给公司 后以现金的方式返还给公司了，现在不允许公对私，领导要求调账，该怎么调整呢？
同学你好，法人借款给公司，后以现金方式还给公司了，这个要怎么理解呢 法人借款给公司，不是公司欠法人的钱吗，为什么法人还要还钱给公司
84楼
2022-12-19 08:15:23
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杨小佳：回复少校老师 写错了，后公司以现金方式还给法人了
2022-12-19 08:52:26
少校老师：回复杨小佳嗯嗯，那么这笔账就平了吧？ 已经平了的账就不需要调了吧
2022-12-19 09:14:57
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
关于3年前的挂账，需要调账，可以参考什么文件，主要是往来款项的问题，这个在职责划分上有没有说法和依据？
同学你好 这个用以前年度损益调整来做就行了 在今年调整以前年du的
85楼
2022-12-19 08:38:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，我新接手的外账，之前的报表少记了往来科目，我在以后的报表中可不可以调整，不涉及报的税
可以的，这个是可以的，
86楼
2022-12-20 07:03:09
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张张：回复maize老师 税务局这边报上去的报表不用改了么？以后按照正确的报送就可以了么
2022-12-20 07:26:37
maize老师：回复张张只少往来吗，你这个补上，后续按正确就可以，这个不要紧，
2022-12-20 07:40:00
张张：回复maize老师 之前代账会计做的时候就按几个科目编的报表，我今天把以前的账看了下，银行存款多记了，应付款少记了。然后报表的勾稽关系也不合适。我不知道我建账要按之前报表上的数字做期初还是按正确的来，以后的报表也是按正确的走。因为是0申报，所以不影响税额
2022-12-20 08:03:03
maize老师：回复张张这个不要紧，这个你后续冲掉或者是补上就可以
2022-12-20 08:28:22
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 静茹 发表的提问：
这种白条可以入账吗？后期用调整吗，就是个人与公司之间的借款往来
可以入账，但是你们要做未其他应收款的往来款的
87楼
2022-12-20 07:15:06
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 林晓红 发表的提问：
增值税账面与税务申报表不一致 是往年一直余留下来的,如何调整
你好，哪个数据是对的
88楼
2022-12-20 07:44:15
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 夢 发表的提问：
往来账怎么对账，怎么调账
在往来账自查无误的基础上，与对方单位进行余额核对。如果双方余额一致，则表明双方的业务记录无误。如果双方余额不一致，则要计算两者差额，并对差额的方向和大小进行分析：查看是否有与差额相同金额的业务发生；判断是否存在未达账项，是否需编制“余额调节表”进行调节；查看是否有与差额的二分之一相同金额的业务发生，判断是否账户方向记错业务。 双方期末余额不一致时，还可分段核对余额，也就是按月度或者季度核对余额。如果期中某一时点的余额一致，则可以判断该时点之前的业务记录无误，只需核对该时点之后的账目。
89楼
2022-12-20 08:10:05
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ Pluto 发表的提问：
审计后需调整的分录如何入账？我现在按图片上的做账，已入了当期损益。如何调整到未分配利润？调整到未分配利润要结转到以前年度损益吗？
你是做到哪一年的账上，如果是18年的账，做完，再结一次账就可以了，自动结转的。
90楼
2022-12-20 08:35:59
全部回复
Pluto：回复小刘老师 做到了19年的账上
2022-12-20 09:02:06
小刘老师：回复Pluto做到19年账上的时候，你应该把所有涉及到的损益类科目，全部换成以前年度损益科目，然后结账，就自动转到期初未分配利润里去了。
2022-12-20 09:21:51
Pluto：回复小刘老师 比如补计提企业所得税：借：以前年度损益调整，贷：应交税费，这样做吗？那要结转吗？
2022-12-20 09:42:23
小刘老师：回复Pluto是的。是这样做，需要结转的。
2022-12-20 10:03:23
Pluto：回复小刘老师 结转的时候是：借：未分配利润，贷以前年度损益调整？
2022-12-20 10:17:14
小刘老师：回复Pluto你们不是软件自动结转？
2022-12-20 10:43:57
Pluto：回复小刘老师 是自动结转
2022-12-20 10:57:42
Pluto：回复小刘老师 老师，可以直接计入未分配利润当中吗？就是不用以前年度损益调整，我用了以前年度损益调整就会导致利润表和资产负债表不平
2022-12-20 11:08:06
小刘老师：回复Pluto它会自动结转到未分配-年初里去的。
2022-12-20 11:22:33
Pluto：回复小刘老师 这样会导致利润表和资产负债表不平
2022-12-20 11:35:53
小刘老师：回复Pluto怎么可能不平？哪一年的不平？
2022-12-20 12:05:16
Pluto：回复小刘老师 19年的不平
2022-12-20 12:20:34
小刘老师：回复Pluto19年的期初数还是期末不平？
2022-12-20 12:44:46
Pluto：回复小刘老师 是利润表和资产负债表的关系不平
2022-12-20 13:13:12
小刘老师：回复Pluto它是直接结转到利润分配-未分配利润中去的。不通过本年利润科目，不影响19年的利润，怎么能不平？
2022-12-20 13:30:10
Pluto：回复小刘老师 系统自动结转如图，19年资产负债表的年初数与18年审计的期末数不一致，这有关系吗？
2022-12-20 13:56:04
小刘老师：回复Pluto这个没关系，这样是不是平的？
2022-12-20 14:10:38
Pluto：回复小刘老师 现在利润表与资产负债表的差额为以前年度损益调整的数，这样我该如何备注？
2022-12-20 14:34:08
小刘老师：回复Pluto资产负债表是平的呗？资产等于负债加所有者权益吧？只是未分配利润的发生额不等于利润表上的净利润数？
2022-12-20 14:59:29
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