会计利润调整到应纳税所得额
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 篼篼潴 发表的提问：
企业所得税，应纳税所得额计算是以利润总额还是以营业利润计算所得？会计利润是是营业利润么
91楼
2022-12-23 08:07:30
2022-12-23 08:38:00
2022-12-23 08:54:39
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，筹建期不计算亏损年度，那表中利润总额-80679.38这个数，应该填写到纳税调整增加额也是-80679.38。让调整后所得为0。是吧？
93楼
2022-12-23 08:39:00
2022-12-23 08:51:50
2022-12-23 09:02:02
2022-12-23 09:12:12
2022-12-23 09:26:37
2022-12-23 09:45:19
2022-12-23 10:10:06
2022-12-23 10:34:14
2022-12-23 10:50:25
2022-12-23 11:10:37
2022-12-23 11:39:46
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 忧心的小松鼠 发表的提问：
企业本年利润总额为正数 经调整计算后 应纳税所得额是负数，需要确认递延所得税资产吗
94楼
2022-12-24 07:32:27
2022-12-24 08:01:21
2022-12-24 08:24:11
2022-12-24 08:34:44
2022-12-24 08:52:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
补交的上年企业所得税，会计分录为；借 以前年度损益调整，贷 应缴税费-企业所得税。借 应缴税费-企业所得税， 贷 银行存款。 借 利润分配-未分配利润， 贷 以前年度损益损益调整。这样处理后所得税额在利润表中应该填写呢？补交的所得税是不是添加到现在利润表里
96楼
2022-12-24 07:51:27
2022-12-24 08:06:21
2022-12-24 08:18:42
2022-12-24 08:37:11
2022-12-24 09:01:47
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
这个2017年4月10号收到2016年度的企业所得税200万，怎么对当期会计利润调整，答案是是当期会计利润减200万，再乘以25%，得到当期应交所得税
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 无情的诺言 发表的提问：
纳税调整后纳税所得额为负数,财务报表上有利润应该怎么处理
98楼
2022-12-24 08:38:59
2022-12-24 08:59:11
2022-12-24 09:24:22
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 米拉 发表的提问：
老师！所得税年报里得所得税弥补亏损表当年境内所得额填写金额是纳税调整后所得还是纳税调整后所得减去所得税额后净利润？
99楼
2022-12-25 07:56:21
2022-12-25 08:24:26
2022-12-25 08:49:52
2022-12-25 09:04:53
2022-12-25 09:28:33
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
会计学堂爽爽老师
职称：
5.00
解题: 0w
引用 @ cicici豆 发表的提问：
企业所得税汇算清缴所说的纳税调，是调表不调账，在会计方面不做任何业务处理，只是在申报表上进行调整 ，影响的也只是企业应纳所得税额，不影响企业的税前利润． 这个到底需不需做会计处理
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 玲玲12365 发表的提问：
所得税费用=应纳税所得额x税率= ( 利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额) x税率= [ (48.4-2)+2-20] *2（老师画圈的这个2是哪里来的，请解答一下）
103楼
2022-12-26 07:48:19
2022-12-26 08:17:44
2022-12-26 08:36:15
2022-12-26 08:52:57
2022-12-26 09:04:13
2022-12-26 09:15:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 标致的曲奇 发表的提问：
所得税费用=当期应交（应纳税所得*税率）+递延所得税。
1.请问此时利润还有什么意义呢？所得税费用也不等于利润总额*税率。
2.我一直感觉应该是，所得税费用应该是会计利润总额*税率，当期应交是税法利润*税率，差额调整递延所得税。但是好像又不是这样的。这让我觉得很困惑。既然所得税费用的计量都不需要利润总额，那利润总额的意义是什么呢？
104楼
2022-12-26 07:54:09
2022-12-26 08:20:57
2022-12-26 08:36:49
2022-12-26 09:00:48
2022-12-26 09:27:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
老师，利润表的所得税没有写，净利润不对，如果要是调整利润也得相应调整资产负债表吧，应该怎么调整，比如所得税是20
105楼
2022-12-26 08:08:58
2022-12-26 09:03:11
2022-12-26 09:20:11
2022-12-26 09:47:50
2022-12-26 10:12:51
2022-12-26 10:30:19
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