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代扣对公贷款印花税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
印花税的会计分录，计提印花税：借：税金及附加 贷：应交税费-印花税，缴纳时，借：应交税费-印花税 贷：银行存款，是这样吗？
你好，是的
16楼
2022-11-30 03:51:32
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刘泳杉：回复邹老师 我5月份有缴纳印花税，但是忘了计提了，可以在6月份补提吧？
2022-11-30 04:04:12
邹老师：回复刘泳杉你好，只能是在6月份补计提了
2022-11-30 04:22:13
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 花花 发表的提问：
现在印花税会计分录是 计提时 借税金及附加 贷其他应交款---印花税 缴纳时 借基他应交款--印花税 贷银行存款吗？
可以这样处理。 一般企业是 借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 交纳时 借应交税费-应交印花税 贷银行存款
17楼
2022-11-30 04:57:23
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
印花书的会计分录正确吗？借:管理费用–印花税 贷:银行存款
你好，是借税金及附加 贷银行存款
18楼
2022-11-30 06:21:46
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溜溜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 对不起请原谅谢谢你我爱你 发表的提问：
关于印花税分录是否正确：月底计提印花税 借：税金及附加 300 贷：应交税费-应交印花税 300次月月初缴纳扣款分录： 借：应交税费-应交印花税 300 贷：银行存款 300
学员，你好。印花税属于行为税，不需要计提。在缴纳时直接 借: 税金及附加 300 贷 ：银行存款 300
19楼
2022-11-30 07:23:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 犹豫的水蜜桃 发表的提问：
你好老师，代开发票时产生的印花税的会计分录是，借应交税费——印花税，贷：银行存款，期末怎么结转？
借税金及附加贷应交税费 印花税其实不用计提的
20楼
2022-11-30 08:36:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 琦琦 发表的提问：
我2017年计提印花税，会计分录：借：管理费用-印花税 贷：应交税费-应交印花税，这样做对吗？如果不对应该处理？
您好，2017年可以这样处理，不用再调整了，如果调整的话，借；管理费用-印花税，负数，借；税金及附加-印花税。建议2018年改为，借；税金及附加，贷；应交税费-应交印花税。
21楼
2022-11-30 08:34:49
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琦琦：回复王雁鸣老师 老师，您的意思是2017年的就这样做，可以不用改动。2018年购买印花税时，再做借；税金及附加，贷；应交税费-应交印花税，是这个意思吗？若不是，那2018年购买印花税或计提印花税时，应该如何做会计分录？
2022-11-30 09:05:49
王雁鸣老师：回复琦琦您好，是的。2017年不动了，2018年再交印花税时，借；应交税费-应交印花税，贷；现金或者银行存款，计提时，借；税金及附加，贷；应交税费-应交印花税。
2022-11-30 09:27:24
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ Betty 发表的提问：
印花税的分录这样做对不对 计提时 借：税金及附加 贷:应交税费_印花税 支付时：借：应交税费_印花税 贷：银行存款
你好，你的分录是正确的。
22楼
2022-11-30 09:03:46
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 朝歌晚酒 发表的提问：
现需要缴纳印花税，之前没有计提过，税务局扣款了，分录直接借:应交税金-印花税，贷:银行存款吗？车船税也是发生了笔税务局代扣，也是这种写吗？目前直接写的应交税金-印花税，贷，银行存款，请问对吗
没有计提，直接扣款，你应该直接借：税金及附加—印花税/车船税 贷：银行存款
23楼
2022-11-30 09:23:51
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雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交印花税，会计分录是借：税金及附加 贷：银行存款，不用计提印花税，是这样吗？
是的，印花税可以不计提哈。
24楼
2022-11-30 09:40:00
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懂你~：回复雷蕾老师 老师，2019年交的2019年的增值税和附加税，交的附加税也没计提，没做进2019年账里面，这部分能做补做到2020年1月份吗？
2022-11-30 10:05:32
雷蕾老师：回复懂你~2019年就交了，没做账，你货币资金的账就对不平了，你们就结账了？
2022-11-30 10:20:41
懂你~：回复雷蕾老师 没打印出来银行单据，银行账不对
2022-11-30 10:44:05
雷蕾老师：回复懂你~你现在能反结账，把这笔补上吗？
2022-11-30 10:58:48
懂你~：回复雷蕾老师 能补上，那样我2019年财务报表、企业所得税申报表都重新更正申报？
2022-11-30 11:14:20
雷蕾老师：回复懂你~对，这样处理比较好，不然你连银行的账每个月都是错的。
2022-11-30 11:26:13
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
印花税一季度缴纳一次，需要计提吗？直接在网上申请代扣，会计分录怎么写，借税金及附加，贷银行存款
你好，要计提，借税金及附加，贷应交税费－－应交印花税，
25楼
2022-12-01 08:21:23
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杨洋阳：回复庄老师 如果没有计提呢？
2022-12-01 08:35:34
庄老师：回复杨洋阳没有计提，直接在支付时，借税金及附加，贷银行存款，
2022-12-01 09:00:07
杨洋阳：回复庄老师 支付时也不用再计提了是吗？
2022-12-01 09:10:13
庄老师：回复杨洋阳你好，不用了，直接上面做账
2022-12-01 09:30:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好！请问缴纳营业账簿的印花税会计分录这么做对吗？借：应交税费―印花税 贷：银行存款
你好，是计入管理费用核算的 借：管理费用―印花税 贷：银行存款
26楼
2022-12-01 08:40:54
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一米阳光：回复邹老师 我们公司适用的是小企业会计准则
2022-12-01 09:03:54
邹老师：回复一米阳光你好，小企业会计准则，需要先计提，然后扣缴，你这种是对的
2022-12-01 09:19:22
一米阳光：回复邹老师 这样计提对吗？借：营业税金及附加 贷：应交税费―印花税
2022-12-01 09:31:06
邹老师：回复一米阳光你好，计提是这样的
2022-12-01 09:54:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 盼盼 发表的提问：
缴纳印花税已扣款，会计分录怎么做
你好，借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
27楼
2022-12-01 09:06:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 大宝 发表的提问：
交印花税，需要计提吗？分录 借：管理费用—印花税 贷：应交税费—印花税支付时：借：应交税费—印花税 贷：银行存款这样做对吗？
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
28楼
2022-12-01 09:16:24
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大宝：回复邹老师 明白了，谢谢老师
2022-12-01 09:39:22
邹老师：回复大宝不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2022-12-01 09:50:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ Aling 发表的提问：
张三借公司的钱支付股权转让个税和印花税，会计分录借：其他应收款 贷：银行存款，支付股权转让个税和印花税公司还要做会计分录吗
你好，做上面的分录就可以的，等着还钱就行。
29楼
2022-12-01 09:34:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李文良 发表的提问：
计提印花税的分录是：借;管理费用-印花税 贷：应交税费-印花税对吗
你好！借税金及附加 不是管理费用
30楼
2022-12-04 10:07:50
全部回复
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