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代扣对公贷款印花税会计分录
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
印花税是不是要先计提，再缴纳；会计分录如下 计提时 借：管理费用 贷：应交税费-印花税 ；实际缴纳时 借：应交税费-印花税 贷：银行存款
印花税是需要计提的。
46楼
2022-12-09 09:53:19
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古风之悦：回复何老师 老师，我上面做的分录对不对请指导
2022-12-09 10:04:24
何老师：回复古风之悦现在不等计入管理费用中，计入税金及附件科目，
2022-12-09 10:25:09
古风之悦：回复何老师 老师，我们公司只有营业税金及附加，是不是计提时 借：营业税金及附加-印花税 贷：应交税金-印花税
2022-12-09 10:49:44
何老师：回复古风之悦营业税金及附加科目，改成了税金及附加科目，改名了，处理方式是一样的
2022-12-09 11:01:36
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 天边的兔子 发表的提问：
小企业会计准则下，缴纳印花税的分录直接做 借: 税金及附加 贷：银行存款 对吗
你好是的，借税金及附加-印花税，贷银行存款，可以不计提
47楼
2022-12-09 10:12:10
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 勿忘初心 发表的提问：
之前计提印花税分录 借：管理费用-印花税 贷：其他应付款-印花税 做进这些科目后期会有影响吗
借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 这个是计提的分录
48楼
2022-12-09 10:17:48
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勿忘初心：回复江老师 那个是之前的会计做的，后面我要怎么转回正常分录
2022-12-09 10:41:08
江老师：回复勿忘初心前期的不用管了，后期的按正确的分录处理
2022-12-09 10:51:51
勿忘初心：回复江老师 那就不能接上期数据了
2022-12-09 11:13:56
江老师：回复勿忘初心这个就是不能接上期的数据了，就是说原来的账务处理是错误的
2022-12-09 11:43:34
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 我要上岸！ 发表的提问：
印花税需要计提吗？分录直接是 借：税金及附加-印花税 贷：应交税费-印花税 对吗
你好，印花税一般情况是不用计提的
49楼
2022-12-09 10:29:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小橙子 发表的提问：
你好老师，公司工程款印花税金额大会计分录是不是这样做:借:税金及附加10万 贷:应交税款～印花税10万 我通过银行已经缴款:借:应交税费～印花税10 贷:银行存款10
印花税不计提，直接借税金及附加 贷银行存款
50楼
2022-12-11 10:04:57
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小橙子：回复小云老师 有政策文件说不要求计提印花税吗？
2022-12-11 10:19:26
小云老师：回复小橙子具体文件你可以自己上财政官网找找，但是准则规定是不需要计提的
2022-12-11 10:39:19
小橙子：回复小云老师 谢谢老师，老师，公司购买了7万固定在资产，还有两万的安装调试及后期服务费，现在给了七万的发票设备费，我录固定资产的金额应该是多少
2022-12-11 10:54:40
小云老师：回复小橙子录固定资产的金额应该是9
2022-12-11 11:22:06
小橙子：回复小云老师 但是现在先采购货物对方给的发票金额是七万，后期货物来了后调试安装完毕验收了才给另外两万，那这个怎么处理账务问题
2022-12-11 11:50:33
小云老师：回复小橙子借：在建工程 贷：银行存款等 借：固定资产 贷：在建工程
2022-12-11 12:14:16
小橙子：回复小云老师 好的谢谢
2022-12-11 12:43:28
小云老师：回复小橙子不客气，方便请五星好评，谢谢
2022-12-11 12:57:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 当 发表的提问：
老师，请问拿到一张印花税完税凭证时会计分录借管理费用印花税贷银行存款
你好，印花税是这样做分录，借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
51楼
2022-12-11 10:22:12
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当：回复邹老师 要不要转入管理费用呢老
2022-12-11 10:43:45
邹老师：回复当你好，不需要，印花税通过 税金及附加科目核算，不通过管理费用核算了
2022-12-11 11:05:41
当：回复邹老师 再请问哪些税费是通过应交税金及附加科目核算的呢！？谢谢
2022-12-11 11:19:47
邹老师：回复当你好 比如城建税，教育费附加，地方教育费附加，房产税，车船税等
2022-12-11 11:49:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Y 发表的提问：
从银行贷款银行可以代扣代缴印花税吗
不能的了，需要自己购买的了
52楼
2022-12-11 10:42:19
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 大琴 发表的提问：
从银行贷款，贷款金额打到账户上，但是有代扣印花税，这个印花税怎么入账
印花税计入税金及附加
53楼
2022-12-11 11:05:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 晚秋、冬至 发表的提问：
老师印花税没有计提每月直接缴纳，分录是接税金及附加-印花税贷一行存款对吗
你好，现在印花税不用计提，直接做，借税金及附加-印花税，贷银行存款
54楼
2022-12-12 09:10:06
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晚秋、冬至：回复庄老师 地方教育附加这种税要计提，借税金及附加-地方教育附加贷应交-地方教育附加缴纳时借应交-地方教育附加贷银行对吗
2022-12-12 09:32:27
庄老师：回复晚秋、冬至你好，是的，是这样处理的
2022-12-12 09:58:17
晚秋、冬至：回复庄老师 老师我们有个应交所得税余额在贷方说明我们要缴纳所得税吗
2022-12-12 10:25:11
庄老师：回复晚秋、冬至你好，是的，一般计提在贷方的
2022-12-12 10:36:29
晚秋、冬至：回复庄老师 这个是系统自己计算的，但是我看我申报的企业所得税为什么不一样呢
2022-12-12 10:57:19
庄老师：回复晚秋、冬至你好，计提时，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税
2022-12-12 11:07:59
晚秋、冬至：回复庄老师 现在系统他是自己计提的，计提了三万多，但是我申报填表计算出来缴纳企业所得是只有七百为什么不一样呢
2022-12-12 11:29:55
庄老师：回复晚秋、冬至你好，软件是按利润计提，申报填表是要经过纳税调整的应纳税所得额计算的，
2022-12-12 11:48:00
晚秋、冬至：回复庄老师 可是我只调增了一万元，而且我们的利润是负数
2022-12-12 12:06:58
庄老师：回复晚秋、冬至你好，利润是负数不可以计提三万多的所得税，是不是调整什么
2022-12-12 12:29:17
晚秋、冬至：回复庄老师 老师，我这个是月企业所得税，是这么所，申报的是季度的七百多所以他有亏损的话是会补的对吗，所以不一样对吗
2022-12-12 12:58:08
庄老师：回复晚秋、冬至你好，一般是季度才预缴申请，月份只是计算一个数字
2022-12-12 13:11:40
晚秋、冬至：回复庄老师 那这个数字是一直挂在账上的吗
2022-12-12 13:35:51
庄老师：回复晚秋、冬至你好，你指的是什么数字是一直挂在账上
2022-12-12 14:01:34
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 昕晴 发表的提问：
以前会计做了印花税分录时 直接做的 借：管理费用-印花税 贷：银行存款，怎么改回
印花税现在是计入税金及附加的，你可以调整到，税金及附加科目，借：税金及附加—印花税 借：管理费用-印花税 负数
55楼
2022-12-12 09:37:30
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昕晴：回复辜老师 按正常做的话是不是应该计提 借：税金及附加，贷：应交税费-印花税， 扣款就做 借：应交税费-印花税，贷：银行存款
2022-12-12 10:05:16
辜老师：回复昕晴是的，正常计提和缴纳是这样账务处理的
2022-12-12 10:18:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 问 发表的提问：
缴纳印花税的分录怎么写？借:税金及附加-印花税，贷:银行存款，对吗？
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 然后借应交税费-应交印花税 贷银行存款。
56楼
2022-12-12 09:59:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 美丽天空 发表的提问：
老师，印花税在筹办期会计分录：借：管理费用-开办费，贷：银行存款；营业期会计分录：借：税金附加；贷：银行存款。那应交税费下面的那个印花税是干嘛用的？
你好 印花税是不计提的； 发生直接做 账； 不走应交税费科目的
57楼
2022-12-13 09:12:22
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美丽天空：回复meizi老师 那一般什么时候会用到应交税费—印花税这个科目？
2022-12-13 09:29:43
meizi老师：回复美丽天空 你好现在都不用了哈 。 现在印花税新准则都说了不需要你计提 到应交税费科目的   
2022-12-13 09:45:11
美丽天空：回复meizi老师 奥，那明白了
2022-12-13 10:02:50
meizi老师：回复美丽天空没事，希望能帮到你
2022-12-13 10:23:49
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 激动的彩虹 发表的提问：
代扣代缴的印花税分录怎么处理
你好， 记入税金及附加
58楼
2022-12-13 09:20:23
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 昕蓉 发表的提问：
实收资本计提印花税的分录是借应交税金_印花税贷应付账款_印花税么
印花税一般不计提，如果要计提，借税金及附加 贷应交税费
59楼
2022-12-13 09:37:34
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 承诺一生 发表的提问：
印花税需要计提吗？计提时，借：营业税金及附加-印花税。 贷：应交税金-应交印花税。 分录对吗？
你好，计提分录是正确的。
60楼
2022-12-13 09:57:00
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