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代扣对公贷款印花税会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 嗨 发表的提问：
印花税会计分录需要计提吗？还是 借 ，税金及附加—应交税费印花税 贷，银行存款 还是 借，应交税费—应交印花 贷，银行存款
你好，印花税是不需要计提的，发生时直接计入税金及附加 借，税金及附加 贷，银行存款
31楼
2022-12-04 10:29:55
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嗨：回复立红老师 不用表明印花税吗？借方只填税金及附加吗？不要二级明细
2022-12-04 10:55:45
立红老师：回复嗨你好，是的，不需要二级明细，税金及附加不需要设置二级明细
2022-12-04 11:10:35
嗨：回复立红老师 好的，明白了谢谢
2022-12-04 11:23:40
立红老师：回复嗨不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-04 11:38:32
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 朝歌晚酒 发表的提问：
现需要缴纳印花税，之前没有计提过，税务局扣款了，分录直接借:应交税金-印花税，贷:银行存款吗？车船税也是发生了笔税务局代扣，也是这种写吗？
直接缴纳的情况是要做 借：税金及附加--印花税/车船税 贷：银行存款
32楼
2022-12-04 10:40:00
全部回复
朝歌晚酒：回复张艳老师 我这个科目上有应交税金-印花税，还有一个主营业务税金及附加，选哪个?车船税也是如此分录吗
2022-12-04 10:57:18
张艳老师：回复朝歌晚酒需要选择营业税金及附加
2022-12-04 11:14:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 大琴 发表的提问：
贷款代扣印花税怎么入账啊
你好 具体是什么情况 这个印花税又是怎么发生的
33楼
2022-12-05 08:50:51
全部回复
鑫鑫老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
老师，印花税不计提的会计分录： 借;营业税金及附加 贷：银行存款， 还是，借：管理费用-印花税 贷; 银行存款呢
借:税金及附加 贷:银行存款
34楼
2022-12-05 08:57:09
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
缴纳印花税的会计分录，是借，税金及附加 贷 ，银行存款 吗，印花税不能提前计提吗
你好，新会计准则不计提了
35楼
2022-12-05 09:06:01
全部回复
豆豆：回复暖暖老师 老师那我这个会计分录对吗
2022-12-05 09:32:12
暖暖老师：回复豆豆你的会计分录是正确的
2022-12-05 09:52:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 妞儿 发表的提问：
老师印花税的会计分录 借管理费用印花税贷现金/银行存款 怎么答案是借现金贷银行存款
你好，可能是答案错误
36楼
2022-12-05 09:19:58
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 黄靖瑜12800342 发表的提问：
公司2017年成立，2018年缴纳印花税时 会计将印花税做进管理费用，即：借：管理费用——印花税 xxx，贷：银行存款 xxx； 但印花税正确的分录应为：借：税金及附加——印花税 xxx，贷：银行存款 xxx； 那现在发现以往会计分录做错了，现在已经2021年，还需要纠正吗？
您好！这个不用纠正了。
37楼
2022-12-06 08:48:40
全部回复
黄靖瑜12800342：回复韦老师 不纠正的话，对公司会有什么影响吗？
2022-12-06 09:07:57
韦老师：回复黄靖瑜12800342不会的，以前印花税也是计入管理费用的。
2022-12-06 09:34:19
黄靖瑜12800342：回复韦老师 那印花税是从什么时候开始改成计入“税金及附加”的呀？
2022-12-06 09:53:03
韦老师：回复黄靖瑜12800342应该是2016年12月开始吧
2022-12-06 10:11:58
黄靖瑜12800342：回复韦老师 好嘞~感谢老师的解答！
2022-12-06 10:38:43
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 祝福 发表的提问：
老师:印花税需要计提吗？我这个月扣上个月的印花税，没有计提，这个月直接做的会计分录是借:税金及附加一印花税，贷:银行存款，可以这样做吗？
可以交的当月做分录处理，需要中间借贷双方增加：应交税费——应交印花税
38楼
2022-12-06 09:07:57
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欢喜的饼干 发表的提问：
你好，银行贷款代扣的印花税入什么科目呢
你好，借 税金及附加 贷 银行存款
39楼
2022-12-06 09:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
缴纳注册资金印花税，需要计提吗？然后做如下分录：计提本月印花税的会计分录：借：管理费用----印花税贷：应交税费-----应交印花税实际缴纳印花税时的会计分录：借：应交税费----应交印花税贷：银行存款/库存现金还是不要计提了直接做缴纳印花税分录啊？但是印花税不是应该后面结转到税金及附加吗，有点不懂了
你好，不需要计提 缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
40楼
2022-12-07 08:16:04
全部回复
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 注册资金印花税直接计入税金及附加吗？不需要计提是吧？
2022-12-07 08:46:35
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，不需要计提，扣缴做纳税分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2022-12-07 09:15:08
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师问你个问题，购买金税盘 做分录借:管理费用-办公费 贷:库存现金 低减税额借:应交税费-应交增值税（减免税） 贷:管理费用-办公费吗？还是要做两个在借方丫结转减免的时候
2022-12-07 09:28:49
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，减免的时候计入贷方管理费用——办公费就是了
2022-12-07 09:56:39
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 嗯嗯 谢谢
2022-12-07 10:11:08
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-07 10:33:35
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师办公楼修建工地抽水机加油，计入借:工程施工（间接费用） 贷:库存现金 那么工程施工是在资产负债表中的存货里吗？
2022-12-07 10:53:57
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，你单位是提供工程施工服务？
2022-12-07 11:14:08
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 不是 我们是茶业公司，但是现在在修建办公楼，工地抽水机需要加油。上次有个老师说计入工程施工，但是我不知道是工程施工好还是管理费用
2022-12-07 11:24:40
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，修建办公楼发生的工地抽水机需要加油应当计入在建工程才是的 如果是提供工程施工服务，工地抽水机需要加油才是计入工程施工科目核算的
2022-12-07 11:47:56
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 我们算是提供工程施工服务 ，然后我想问，工程施工计入到资产负债表的哪个科目呢？之前老师跟我说是存货我上个月都入账了，怎么办
2022-12-07 12:01:48
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，在资产负债表期末存货体现
2022-12-07 12:15:20
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，在资产负债表期末存货体现
2022-12-07 12:25:43
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 如果是提供工程施工服务，工地抽水机需要加油才是计入工程施工科目核算。然后便财务报表的时候是在存货拦里面体现吗老师
2022-12-07 12:46:43
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，是这样的
2022-12-07 13:10:20
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 那计入财务报表里存货拦的其他流动资产吗？存货的二级科目没有涉及到工程施工呢？ 我有点困惑的就是为什么工程施工会计入存货拦里，而不是在建工程呢
2022-12-07 13:37:56
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师，因为不懂所以就要问，老师不要嫌弃哦！☺
2022-12-07 14:03:06
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，就是存货栏次 这个是工程施工科目性质决定的 在建工程是自建固定资产才使用的科目
2022-12-07 14:28:09
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 上个月我把工地抽水机用油和各种用油都计入到工程施工，现在可以计入到在建工程吗。因为我们是茶业公司的，我们正在修建办公楼和产房等，工地修建用到的油，又感觉好像应该计入到在建工程，我很矛盾，我不知道计入到那个科目才是合的了
2022-12-07 14:52:48
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，正在修建办公楼和产房应当计入在建工程 你需要做这个调整分录 借；在建工程 贷；工程施工
2022-12-07 15:06:25
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师，交纳印花税可不可以这样做分录，借管理费用-印花税 贷银行存款 直接计入费用支出。如果像你说的计入税金及附加是不是要先计提啊，感觉有点问题
2022-12-07 15:28:57
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，印花税通过税金及附加核算，不需要计提的 扣缴做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2022-12-07 15:39:17
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 你好，正在修建办公楼和产房应当计入在建工程 你需要做这个调整分录 借；在建工程 贷；工程施工
2022-12-07 16:07:21
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，还有什么疑问吗
2022-12-07 16:26:50
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 我们是茶业，修建办公楼，抽水机加油计入在建工程可以的哈
2022-12-07 16:47:57
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，可以的，因为是为了建造办公楼所发生的费用，是通过在建工程科目核算，而不是通过工程施工核算的
2022-12-07 16:59:26
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 无奈的糖豆 发表的提问：
老师，小规模公司实收资本交的印花税，会计分录可以写借税金及附加_印花税，贷银行存款吗
你好可以啊，可以这样的。
41楼
2022-12-07 08:41:24
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Miss佳 发表的提问：
扣缴纳印花税的会计分录
你好 借，税金及附加 贷，银行存款
42楼
2022-12-07 09:09:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师你好，公司公户扣印花税的会计分录？
借税金及附加 贷：应交税费~应交印花税 借应交税费~应交印花税 贷银行存款
43楼
2022-12-08 13:08:26
全部回复
妮妮：回复暖暖老师 一张凭证上写两笔分录吗？？
2022-12-08 13:34:44
妮妮：回复暖暖老师 老师
2022-12-08 13:56:23
暖暖老师：回复妮妮是的，需要两个分录，一个计提一个缴纳
2022-12-08 14:15:04
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 22级保过协议班王慧赟 发表的提问：
老师，我要补计提2019年度的印花税，这个会计分录这样做对不对：借：营业税金及附加，贷：应交税费_印花税，对吗？
你好 借 税金及附加 贷 应交税费-应交印花税
44楼
2022-12-08 13:20:49
全部回复
22级保过协议班王慧赟：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2022-12-08 13:43:57
答疑苏老师：回复22级保过协议班王慧赟不客气 祝工作顺利哦！
2022-12-08 14:06:40
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 阿雅緹娜living 发表的提问：
印花税现在的会计分录为借~税金及附加 贷~银行存款？
您好： 借：税金及附加 贷：应交税费－应交印花税 借：应交税费－应交印花税 贷：银行存款
45楼
2022-12-08 13:34:59
全部回复
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