您好 计提工资 借：管理费用－工资 贷：应付职工薪酬－工资 计提社保： 借：管理费用－社保 应付职工薪酬－社保 贷：其他应付款－社保 计提公积金： 借：管理费用－公积金 应付职工薪酬－公积金 贷：其他应付款－社保 计提个税： 借：应付职工薪酬－工资 贷：应交税费－应交个人所得税

借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款

你好，根据应付工资2%做计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费

1.计提工资时（就是前文提到的企业拿来发工资的钱） 借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分) 借：管理费用(同上) 贷：应付职工薪酬——社保 工资是计提了，次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(注意这时候就是员工个人部分的社保了) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保时 借：应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交) 贷：库存现金或者银行存款 3.上交个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

假设个人所得税100，社保200，实发工资1000 计提时 借：管理费用（或销售费用、在建工程、生产成本、制造费用等科目）---工资 1300 贷：应付职工薪酬---工资 1000 应付职工薪酬---社保个人部分 200 应交税费---应缴个人所得税 100 发放时 借：应付职工薪酬---工资1000 贷：银行存款（或库存现金）1000 缴纳社保 借：管理费用（或销售费用、在建工程、生产成本、制造费用等科目）---社保公司部分 应付职工薪酬---社保个人部分 200 贷：银行存款 缴纳个人所得税 借： 应交税费---应缴个人所得税 100 贷：银行存款 100

借管理费用，工会经费贷，应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款。