首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
工资计提分配会计分录怎么写
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 佳泽 发表的提问：
老师，下午好。能发一下计提工资的会计分录吗？
按下面这个计提工资
196楼
2023-02-06 06:27:37
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 俊逸的冬天 发表的提问：
计提工资会计分录
借：管理费用、销售费用-工资等，贷：应付职工薪酬-工资
197楼
2023-02-06 06:33:42
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师您好！计提工资的时候怎么做会计分录，谢谢！
你好 借成本费用 贷应付职工薪酬
198楼
2023-02-06 06:55:44
全部回复
微信用户：回复玲老师 明细科目是什么
2023-02-06 07:20:22
玲老师：回复微信用户明细科目是工资。明细科目是工资。
2023-02-06 07:49:33
微信用户：回复玲老师 谢谢老师
2023-02-06 08:04:17
玲老师：回复微信用户不客气的，祝您节日愉快。
2023-02-06 08:14:49
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
如果上个月没有计提 这个月发放 是要补计提工资吗？会计分录怎么做
您好，需要计提工资，借:管理费用/制造费用/销售费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资
199楼
2023-02-06 07:05:04
全部回复
5fsshz：回复微微老师 计提和发放工资金额相同吗？
2023-02-06 07:22:19
微微老师：回复5fsshz您好，计提和发放的金额肯定是一致的。
2023-02-06 07:38:57
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
计提工资的会计分录是什么呢？老师
你好！购买时: 借:管理费用 贷:银行存款 抵减时: 借:应交税费——增值税 贷:管理费用
200楼
2023-02-06 07:17:59
全部回复
QQ老师：回复Ae…柠檬　1、计提工资： 　　借：××费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2、计提社保：（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3、次月发放工资时： 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金／银行存款 　　4、上交杜保： 　　借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 　　贷：库存现金/银行存款 　　5、上交个人所得税： 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
2023-02-06 08:09:09
QQ老师：回复Ae…柠檬不好意思，最上边的写错了，那是另一个提问得回答
2023-02-06 08:21:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
发现之前7、8、9月份的账是计提工资，没有做支付工资会计分录，12月份要做调账。如何调账？
您好，调整时，借；管理费用-工资等科目，负数（按7、8、9三个月计提的工资金额），贷：应付职工薪酬-工资，负数。
201楼
2023-02-07 06:09:35
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ miss袮の笑 发表的提问：
计提工资分录怎么写？ 分别是哪个科目下的分录？ 发放工资分录怎么写？ 分别是哪个科目下的分录？
你好，本月计提下月发放， 计提时 借管理费用制造费用等 贷应付职工薪酬-职工薪酬 发放时 借应付职工薪酬-职工薪酬 贷其他应付款或其他应收款-职工社保（个人部分）应交税费-个人所得税 银行存款
202楼
2023-02-07 06:17:12
全部回复
miss袮の笑：回复小云老师 计提时 借管理费用制造费用等 贷应付职工薪酬-职工薪酬 这个分录的话，找到记账软件的科目，选择就行是吧？但是我选择的好像不大对，出来的数据结转成负数了都
2023-02-07 06:29:59
小云老师：回复miss袮の笑找到记账软件的科目，选择就行
2023-02-07 06:58:19
miss袮の笑：回复小云老师 职工薪酬是放在哪个科目下面的？我一直是是 贷管理费用了，是不是错了呀？
2023-02-07 07:13:37
小云老师：回复miss袮の笑应付职工薪酬是一级科目 分录就是上面写的那样
2023-02-07 07:26:09
miss袮の笑：回复小云老师 1.我的科目余额表贷方：银行存款，跟我银行实际余额不一致，对吗？ 2.再就是科目余额表的银行存款是负数 ，对吗？
2023-02-07 07:53:05
小云老师：回复miss袮の笑1.不对 2.货币资金不会是负数
2023-02-07 08:03:23
miss袮の笑：回复小云老师 那科目余额表中的借贷方银行存款是负数，正常吗？
2023-02-07 08:30:55
小云老师：回复miss袮の笑同学，货币资金就包括了银行存款，不正常
2023-02-07 08:57:15
miss袮の笑：回复小云老师 但是写分录也没有错误呀？怎么搞的？
2023-02-07 09:14:37
小云老师：回复miss袮の笑同学，这个需要你自己去一笔笔检查
2023-02-07 09:31:00
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 阳光 发表的提问：
请问如果这个月的工资我少计提了，那怎么写会计分录呢？
那就补计提差额部分就可以，如果第一次计提也是本月做的 那你就直接改第一次计提的凭证的金额
203楼
2023-02-07 06:38:17
全部回复
阳光：回复马老师 补计提的差额的一级科目是什么？销售费用还是应付职工
2023-02-07 06:58:57
马老师：回复阳光你正常计提的分录一模一样的，只是把差额数字补上
2023-02-07 07:20:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
发放工资怎么写会计分录
你好 借；应付职工薪酬 贷银行存款等科目
204楼
2023-02-07 07:02:48
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 彩 发表的提问：
这个工资计提会计分录怎么样做呢？发放工资又怎么样做分录？
您好 借：管理费用 4758%2B4618=9376 贷：应付职工薪酬 9376 借：应付职工薪酬 9376 贷：其他应付款-个人社保费 257*2=514 贷：银行存款 9376-514=8862
205楼
2023-02-07 07:15:00
全部回复
彩：回复bamboo老师 要先计提分录是怎么样做呢？
2023-02-07 07:32:35
bamboo老师：回复彩第一笔分录就是计提啊
2023-02-07 08:01:21
彩：回复bamboo老师 应扣项，里面扣的网费，电费怎么样做分录呢？
2023-02-07 08:16:26
bamboo老师：回复彩是扣单位帮个人垫付的吗
2023-02-07 08:44:53
彩：回复bamboo老师 不是，是员工用了公司的电费，网络费，公司要扣员工自已的工资。
2023-02-07 08:55:50
bamboo老师：回复彩那您缴纳费用的时候分录怎么写的？
2023-02-07 09:09:05
彩：回复bamboo老师 当月先计提当月电费，借：管理费用一电费，贷：其他应付款－计提电费，下月银行付款：借：其他应付款－计提电费，贷：银行存款
2023-02-07 09:22:05
彩：回复bamboo老师 工资扣员工的电费，是不是冲管理费用－电费呢？
2023-02-07 09:49:38
bamboo老师：回复彩发放工资的时候扣除 借：应付职工薪酬  贷：其他应付款-个人社保费  贷：管理费用 个人承担的电费 网费 贷：银行存款 
2023-02-07 10:07:27
彩：回复bamboo老师 里面应扣的罚款呢？分录是怎么样的
2023-02-07 10:37:15
bamboo老师：回复彩罚款通知下来的时候有没有写分录？
2023-02-07 10:54:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 倩 发表的提问：
工资只交个税怎么计提工资分录怎么写呀！
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
206楼
2023-02-08 06:05:40
全部回复
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
事业单位计提工资、发工资，分录怎么写
同学您好， 计提工资时， 借：业务活动费用（或单位管理费用）   贷：应付职工薪酬—工资                              —单位帮交五险一金部分 发放工资时， 借：应付职工薪酬—工资   贷：其他应付款—个人代扣五险一金          其他应交税费—应交个人所得税          财政拨款收入（或银行存款、零余额账户用款额度） 借：事业支出   贷：财政拨款预算收入（或资金结存—货币资金、零余额账户用款额度） 上交五险一金时， 借：应付职工薪酬—单位帮交五险一金部分        其他应付款—个人代扣五险一金   贷：财政拨款收入（或银行存款、零余额账户用款额度） 借：事业支出   贷：财政拨款预算收入（或资金结存—货币资金、零余额账户用款额度） 上交个人所得税时， 借：其他应交税费—应交个人所得税   贷： 财政拨款收入（或银行存款、零余额账户用款额度） 借：事业支出   贷：财政拨款预算收入（或资金结存—货币资金、零余额账户用款额度）
207楼
2023-02-08 06:28:03
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 悲凉的百合 发表的提问：
请问计提工资社保，发放工资，代扣代缴社保个税的会计分录怎么写
你好 1.计提工资 借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
208楼
2023-02-08 06:56:24
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ kj_TMTLn4lycQK1 发表的提问：
老师，请问，计提和发放社保（公司和个人部分），工资，的会计分录怎么写？
一、计提社保，只计提公司承担的社保费用 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 二、缴纳社保时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 三、计提工资，按应发工资数据计提 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 四、发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或 库存现金）
209楼
2023-02-08 07:14:59
全部回复
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 老师，您好！请问，小型微利企业是怎么划分的？企业所得税有啥优惠政策？
2023-02-08 07:46:16
江老师：回复kj_TMTLn4lycQK1小型微利企业按最新的政策划分是：资产总额小于5000万元，人数小于300人。年利润小于300万元 对于小型微利企业，就是企业所得税的最新政策是：年应纳税所得额小于100万元的，按5%缴纳企业所得税，对于年应纳税所得额大于100万元，小于300万元的部分，按10%缴纳企业所得税
2023-02-08 08:00:49
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 这个增值税申报表，附表填写，那个“其他扣税凭证”7843.12，是什么？这个单位是木材加工行业，是不是加计扣除1%啊？但是用进项税乘以1%不是这个数啊？这个单位进项9%，销项13%，
2023-02-08 08:27:25
江老师：回复kj_TMTLn4lycQK1是的，填写完全正确，就是属于加计扣除1%的数据
2023-02-08 08:41:58
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 怎么算出来的？
2023-02-08 09:08:46
江老师：回复kj_TMTLn4lycQK1这个是生产领用时加计扣除1%
2023-02-08 09:27:59
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 老师可以举个例子吗？详细点，不是所有进项票都加计扣除？
2023-02-08 09:41:21
江老师：回复kj_TMTLn4lycQK1这个就是农副产品深加工时加计扣除1%。如采购时100元的农产品，在采购回时，按9%抵扣进项税，抵扣9元；深加工时，再加计扣除1%，抵扣1元，相当于抵扣了10%，按13%的增值税税率进行销售处理
2023-02-08 10:04:56
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 比如，我进原木100万，只加工了50万，按13%销售出去100万，那我可以抵扣的进项税是9万，销项13万，那我加计扣除金额是多少？
2023-02-08 10:34:26
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 老师，你好！请问木材加工行业的增值税税负率是多少？还有企业所得税的税负率是多少？企业所得税税负率是年（季）企业所得税/年（季）年利润总额，是吗？
2023-02-08 10:56:36
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 朴素的小笼包 发表的提问：
发放工资会计分录怎么写？
借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬 发放工资：，借：应付职工薪酬，贷：银行存款，应交税费-应交个人所得税
210楼
2023-02-09 06:05:16
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料