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工资计提分配会计分录怎么写
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 左翼天使 发表的提问：
已计提工资，但是有病假工资如何作会计分录
你好，把多计提的工资冲销就是了
226楼
2023-02-14 06:45:34
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左翼天使：回复邹老师 需要用那个科目开过渡呢？
2023-02-14 07:06:42
邹老师：回复左翼天使你好，借；应付职工薪酬，贷；管理费用等科目
2023-02-14 07:21:13
左翼天使：回复邹老师 这笔分录是用红字吧
2023-02-14 07:34:23
邹老师：回复左翼天使你好，分录金额是蓝字，而不是红字
2023-02-14 07:58:35
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 月亮 发表的提问：
上月计提工资额正确，实际发放少了（领导不打算补发），少发的工资怎么做会计分录
你好，少发的冲回. 借：管理费用 负数 贷：应付职工薪酬 负数
227楼
2023-02-14 07:02:59
全部回复
月亮：回复月月老师 可是计提的金额是正确的啊，可以冲费用吗
2023-02-14 07:24:25
月月老师：回复月亮你好，你想怎么冲费用。
2023-02-14 07:48:04
月亮：回复月月老师 谢谢
2023-02-14 08:16:15
月月老师：回复月亮不客气，亲，如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~
2023-02-14 08:45:20
月亮：回复月月老师 老师，同样的少付工资问题，还请你耐心指教 应发工资500，代扣个人社保费用50，实际发放440（少发的工资不补发）。已做以下分录 ⑴计提: 借:管理费用 500 贷:应付职工薪酬 500 （2）付工资:借:应付职工薪酬 500 贷:其他应收款-个人社保部分60 库存现金 440 该怎么做账调正？
2023-02-14 09:11:43
月月老师：回复月亮你好 借：管理费用 -10 贷：应付职工薪酬 -10 借：应付职工薪酬-10 贷：其他应收款—个人社保-10
2023-02-14 09:29:21
月亮：回复月月老师 按老师的方法做了，可是科目余额表中 应收账款个人社保部分借方余额怎么增加了呢，按之前做的账是社保多扣了，调正的话应该是借方余额减少啊？
2023-02-14 09:45:26
月月老师：回复月亮你好，不会的，综合上面分录，管理费用490，个人社保50。
2023-02-14 10:08:47
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 枫儿 发表的提问：
固定资产计提折旧时的会计分录怎么写
借：管理费用 贷：累计折旧
228楼
2023-02-15 06:29:43
全部回复
枫儿：回复吴月柳 借：营业成本-折旧费 贷：累计折旧 单位以前是这样写的，我有些不太明白
2023-02-15 06:59:28
吴月柳：回复枫儿这个折旧计入的科目需要看用途的，如果是用于车间的那计入制造费用，办公室用的计入管理费用，出租的话计入主营业务成本。
2023-02-15 07:14:31
枫儿：回复吴月柳 累计折旧计贷方是表示折旧入成本吗
2023-02-15 07:33:04
吴月柳：回复枫儿这个科目就是折旧时需要计入的科目，对应固定资产用的。
2023-02-15 07:59:55
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师我问下计提工资的会计分录怎么做啊
借费用或成本 贷应付职工薪酬
229楼
2023-02-15 06:39:09
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Cherry小周：回复小惑老师 借管理费用工资（应发），贷应付职工薪酬工资（实发） 个税 社保个人 公积金个人 这样是不是错的啊
2023-02-15 07:08:22
小惑老师：回复Cherry小周你这个分录不对的，要按照我上面分录处理
2023-02-15 07:26:35
Cherry小周：回复小惑老师 那计提的时候借管理费用工资，贷应付职工薪酬，这个金额输入应发金额还是扣除社保公积金个税后的实发金额啊
2023-02-15 07:39:19
小惑老师：回复Cherry小周计提分录输入是应发金额
2023-02-15 08:04:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 萌萌兔的妈 发表的提问：
工人用餐叫费，在工资里提取，做计提工资时该怎么做会计分录啊，
工人用餐叫费，这个是什么支出
230楼
2023-02-15 06:50:50
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时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 欣慰的向日葵 发表的提问：
是月末计提工资时会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保
231楼
2023-02-15 06:59:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 平常的小兔子 发表的提问：
咨询一下 当月计提工资 当月发一部分 剩余次月发 的会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
232楼
2023-02-16 06:13:11
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玲老师：回复平常的小兔子发工资时应付职工薪酬，借方的金额就是实际发的金额
2023-02-16 06:35:09
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 魁梧的板栗 发表的提问：
老师，扶贫协会计提工资，会计分录怎么做
你好！ 借：管理费用 贷：应付工资
233楼
2023-02-16 06:40:26
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Mena. 发表的提问：
当月的工资当月发，还需要计提工资吗，具体的会计分录怎样做？
你好！借管理费用-工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷现金
234楼
2023-02-16 06:59:59
全部回复
Mena.：回复宋生老师 还没有回答是否需要计提呢，还有社保和公积金呢，具体的完成会计分录是怎样的
2023-02-16 07:29:38
宋生老师：回复Mena.你好！是需要计提的。 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-02-16 07:49:33
Mena.：回复宋生老师 怎么又是次月发放工资时，我都说了是当月发当月的工资了
2023-02-16 08:14:13
宋生老师：回复Mena.你好!分录也是一样的啊。次月跟当月分录上面没区别
2023-02-16 08:30:35
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 明天 发表的提问：
医疗器械公司计提工资会计分录
1.计提工资 借：ｘｘ费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——工资 2. 计提社保（企业部分） 借：ｘｘ费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——社保
235楼
2023-02-19 07:58:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 风轻雾雨 发表的提问：
月底计提工资有管理部门和销售部门，五险一金，这会计分录怎么编，金额怎么计算？
分录参考 计提的工资是应发工资
236楼
2023-02-19 08:10:32
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风轻雾雨：回复郭老师 请问老师，其他应付账款可以写成其他应收账款吗？
2023-02-19 08:55:56
风轻雾雨：回复郭老师 请问老师，其他应付款可以写成其他应收款吗？刚打字打错了
2023-02-19 09:16:17
郭老师：回复风轻雾雨可以的，看你单位工资发的早晚，先交社保后发工资的其他应收款
2023-02-19 09:30:49
风轻雾雨：回复郭老师 我是看我公司以前的做账，社保用其他应付款，公积金用其他应收款，我不懂怎么回事了
2023-02-19 09:51:54
郭老师：回复风轻雾雨公积金当月交当月的，社保是不是次月交
2023-02-19 10:06:07
风轻雾雨：回复郭老师 社保也是当月交当月的
2023-02-19 10:35:17
郭老师：回复风轻雾雨那就写的不对，改过来就是了
2023-02-19 11:02:42
风轻雾雨：回复郭老师 老师，我再问一下，，个税需要计提吗
2023-02-19 11:12:56
郭老师：回复风轻雾雨从工资里面扣除，不算计提，你看第二个发工资的分录
2023-02-19 11:38:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 罗达 发表的提问：
我想问下 10月份计提工资是2000但11月实际支付了4000 会计分录我应该怎么写
你好 10月份 借；管理费用等科目 2000 贷；应付职工薪酬 2000 11月份 借；应付职工薪酬 4000 贷；银行存款等科目 4000
237楼
2023-02-19 08:38:40
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 星河 发表的提问：
计提工资和社保的分录怎么写？
1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。
238楼
2023-02-19 08:48:00
全部回复
星河：回复轶尘老师 第一条的应发工资数，是实际发放工资加上代扣的个人社保吗
2023-02-19 09:18:23
轶尘老师：回复星河是的 你的理解正确
2023-02-19 09:39:11
星河：回复轶尘老师 公司缴纳的五险一金是不用计提的对吗？
2023-02-19 10:03:54
星河：回复轶尘老师 计提社保中管理费用那个分录是公司承担部分还是个人承担部分？
2023-02-19 10:21:17
轶尘老师：回复星河公司的部分： 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保费 借：应付职工薪酬-社保费 贷：银行存款
2023-02-19 10:36:45
星河：回复轶尘老师 计提社保 借： 管理费用--社保（公司承担部分） 其他应付款--社保（个人承担部分） 贷：应付职工薪酬--社保 缴纳社保 借： 应付职工薪酬--社保 贷： 银行存款 计提工资 借： 管理费用--工资（应发工资） 贷： 应付职工薪酬--工资 发放工资 借： 应付职工薪酬--工资 贷： 其他应付款--社保 银行存款 这个分录是正确的吗
2023-02-19 10:47:50
轶尘老师：回复星河计提社保 借： 管理费用--社保（公司承担部分） 贷：应付职工薪酬--社保 缴纳社保 借： 应付职工薪酬--社保 贷： 银行存款
2023-02-19 11:16:24
轶尘老师：回复星河计提工资 借： 管理费用--工资（应发工资） 贷： 应付职工薪酬--工资 发放工资 借： 应付职工薪酬--工资 贷： 其他应付款--社保（个人） 银行存款
2023-02-19 11:42:13
星河：回复轶尘老师 社保这个做出来，其他应付款——社保的账不平的，是不是还做一个计提个人社保的凭证？
2023-02-19 11:57:50
轶尘老师：回复星河最后要支付社保费啊 借： 其他应付款--社保（个人） 应付职工薪酬--社保 贷：银行存款
2023-02-19 12:17:29
星河：回复轶尘老师 这个个人社保是必须要计提的嘛
2023-02-19 12:27:31
轶尘老师：回复星河是的 必须要计提的
2023-02-19 12:42:18
星河：回复轶尘老师 那这个计提的分录怎么做呀
2023-02-19 12:59:21
轶尘老师：回复星河借： 应付职工薪酬--工资 贷： 其他应付款--社保（个人） 银行存款 这个不就是计提个税的分录！
2023-02-19 13:09:37
星河：回复轶尘老师 我按照这个我做出来，账是不平的
2023-02-19 13:20:17
轶尘老师：回复星河计提工资 借： 管理费用--工资（应发工资） 贷： 应付职工薪酬--工资 发放工资 借： 应付职工薪酬--工资 贷： 其他应付款--社保（个人） 银行存款 支付社保费啊 借： 其他应付款--社保（个人） 应付职工薪酬--社保 贷：银行存款
2023-02-19 13:48:15
轶尘老师：回复星河借： 管理费用--社保 贷： 应付职工薪酬--社保 发放工资 借： 应付职工薪酬--工资 贷： 其他应付款--社保（个人） 银行存款 支付社保费啊 借： 其他应付款--社保（个人） 应付职工薪酬--社保 贷：银行存款
2023-02-19 14:12:10
星河：回复轶尘老师 我是按照你这个分录做的，但是我做完之后是不平的，但是正常来讲，其他应付款做完之后不是平的吗？
2023-02-19 14:41:02
轶尘老师：回复星河其他应付款一借一贷金额是相同的，怎么会不平呢？
2023-02-19 15:08:05
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
计提工资及社保的分录怎么写
同学你好，您看下这个内容 公司社保， 借：管理费用等  贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）  贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等  贷：应付职工薪酬——工资  发放工资， 借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司）  借：应付职工薪酬 ——公积金（公司）  借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人）  贷：银行存款
239楼
2023-02-20 05:39:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ tangerine。 发表的提问：
计提，发放4000工资怎么做会计分录 ，个人所得税也写进去吗
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 4000 计提的时候是包括个人所得税的 借应付职工薪酬 4000 贷；银行存款 应交税费——个人所得税
240楼
2023-02-20 06:03:33
全部回复
tangerine。：回复邹老师 我们是当月计提当月发放的，也是这样做吗，老师
2023-02-20 06:25:35
邹老师：回复tangerine。你好，是的
2023-02-20 06:43:38
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