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工资计提分配会计分录怎么写
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 高丹 发表的提问：
计提工资的会计分录
借：管理费用 贷：应付职工薪酬、
211楼
2023-02-09 06:33:19
全部回复
高丹：回复赵海龙老师 发放工资时呢？？
2023-02-09 06:56:52
高丹：回复赵海龙老师 计提时不用把个人社保和个人所得税那部分写出来吗
2023-02-09 07:12:53
赵海龙老师：回复高丹发工资的时候 借“应付职工薪酬” 贷：银行存款 社保和个税属于二级明细了 这里简化我就没有写 如果代扣社保 是借应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款 缴纳社保 借：管理费用 其他应付款 贷银行存款“
2023-02-09 07:32:25
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大宝 发表的提问：
计提工资和实际发放不一样，会计分录怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
212楼
2023-02-09 06:44:22
全部回复
大宝：回复吴月柳 我上月计提的工资是借：管理费用—工资3500 贷：应付职工薪酬—工资3500 下个月工资变成4000，我这个差额要怎么做？
2023-02-09 06:55:44
吴月柳：回复大宝补提500
2023-02-09 07:13:28
大宝：回复吴月柳 如果是减少，就冲减计提是吗?
2023-02-09 07:26:11
吴月柳：回复大宝是的,冲减计提.
2023-02-09 07:38:24
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
员工交个人，计提工资会计分录怎么做，
同学，你的意思是，能否说完整一些
213楼
2023-02-09 07:11:59
全部回复
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个税全部会计分录
2023-02-09 07:39:10
汤贵彬老师：回复杨妞儿同学， 你好，关于工资个税的分录，请参照下表
2023-02-09 07:53:36
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个人所得税年末需要做什么
2023-02-09 08:22:26
汤贵彬老师：回复杨妞儿个人所得税年末不需要做，第二年6月底以前达到要求需要汇算清缴
2023-02-09 08:36:42
杨妞儿：回复汤贵彬老师 怎么汇算清缴啊，跟企业所得税一起吗
2023-02-09 08:58:02
汤贵彬老师：回复杨妞儿单独汇算的，你的个税综合所得达到要求才要汇算的 依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算： 12019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的 22019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的
2023-02-09 09:23:05
杨妞儿：回复汤贵彬老师 每月申报的个税都是零申报，到年尾还要做汇算清缴吗
2023-02-09 09:36:22
汤贵彬老师：回复杨妞儿这个是不需要的，同学，请给老师五星好评，欢迎下次提问
2023-02-09 10:01:53
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个税汇算清缴是员工办理，还是公司办理
2023-02-09 10:27:56
汤贵彬老师：回复杨妞儿通常是员工办理，也可以公司代办
2023-02-09 10:42:35
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
计提工资，具体金额不确定，如何做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
214楼
2023-02-10 06:33:50
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 辣酱桃子 发表的提问：
计提管理人员工资3万，同时用银行转账支付工资，怎么写会计分录
同学，你好，借：管理费用-工资3W ，贷：应付职工薪酬3W ，支付时借：应付职工薪酬3W 贷:银行存款3W
215楼
2023-02-10 06:46:39
全部回复
辣酱桃子：回复小叶老师 还产生了临时劳务费3万要不要算在里面
2023-02-10 07:15:44
小叶老师：回复辣酱桃子临时的劳务费，可以直接放在管理费用-劳务费，进行区分
2023-02-10 07:38:38
辣酱桃子：回复小叶老师 不用计提了吗
2023-02-10 07:56:23
小叶老师：回复辣酱桃子如果你不把它算成职工，可以不用
2023-02-10 08:20:34
辣酱桃子：回复小叶老师 是公司施工产生的劳务费也可以计入管理费用劳务费吗
2023-02-10 08:34:41
小叶老师：回复辣酱桃子施工计入成本里头哈
2023-02-10 09:04:20
辣酱桃子：回复小叶老师 分录要怎么写呀
2023-02-10 09:23:26
小叶老师：回复辣酱桃子借工程施工–合同成本–其他直接费用–劳务费，贷银行存款
2023-02-10 09:46:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 沐春*^_^* 发表的提问：
工资的计提与发放分录怎么写？
你好！一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
216楼
2023-02-10 07:09:00
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
发放工资会计分录怎么写
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
217楼
2023-02-12 07:47:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 在路上 发表的提问：
那要计提工资的分录怎么写吗
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
218楼
2023-02-12 08:08:12
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 淑淑淑淑女范???? 发表的提问：
计提发放工资的分录，怎么写的
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
219楼
2023-02-12 08:26:56
全部回复
淑淑淑淑女范????：回复玲老师 怎么感觉好乱啊
2023-02-12 08:37:19
玲老师：回复淑淑淑淑女范????你好 一步步 哪不明白再问 
2023-02-12 09:04:09
淑淑淑淑女范????：回复玲老师 最后这里是其他应付款是吧，其他应收可以吗
2023-02-12 09:29:59
玲老师：回复淑淑淑淑女范????你好 先发工资 后交社保是其他应付款  反之是其他应收款  
2023-02-12 09:42:24
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提工资的会计分录
借管理费用，销售费用 贷应付职工薪酬
220楼
2023-02-12 08:36:09
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 496442316 发表的提问：
你好，计提工资会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
221楼
2023-02-12 08:51:00
全部回复
496442316：回复郭老师 “企业税收合计”怎么计算。 另外公司缴纳税费，含代扣缴的个人所得税吗？
2023-02-12 09:21:42
郭老师：回复496442316你好不包含代收代缴的个税。
2023-02-12 09:33:34
郭老师：回复496442316增值税附加税印花税企业所得税等。
2023-02-12 09:45:55
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师，请问这月补记上月少计提工资的会计分录是什么？
你好！ 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬
222楼
2023-02-13 06:16:08
全部回复
????：回复蒋飞老师 那多计提的会计分录是什么
2023-02-13 06:46:21
蒋飞老师：回复????做反方向分录冲销
2023-02-13 07:15:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
本月计提工资和下月五险一金的会计分录。
借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬 ——工资、五险一金
223楼
2023-02-13 06:36:09
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
老师！我们每个月就这几个经济来往！写的比较乱，计提工资是会计分录怎么写？
你好，计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资
224楼
2023-02-13 07:02:59
全部回复
青春侠：回复陈静老师 发工资的时候如何做分录？老师
2023-02-13 07:15:54
陈静老师：回复青春侠你好！借：应付职工薪酬-工资 贷；银行存款
2023-02-13 07:31:57
青春侠：回复陈静老师 老师，我们公司是销售酒的，月底结转怎么结转？你给我说一下详细的步骤呗
2023-02-13 08:01:53
陈静老师：回复青春侠你好，首页实操视频中有，新的问题需要在新的网络链接中提交，谢谢。
2023-02-13 08:31:07
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 22年初协议14班王书素 发表的提问：
老师您好，我想问下，如果上月计提工资50000元，本月实际发放45000元，这个会计分录怎么做的？多计提的要怎么处理
借XX费用 工资50000 贷应付职工薪酬50000 发放 借应付职工薪酬45000 贷银行45000 多计提的以后少计提
225楼
2023-02-14 06:34:03
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