计提借管理费用工会经费贷应付职工薪酬，支付借应付职工薪酬贷，银行放款。

需要计提 借；管理费用-工会经费 贷；应付职工薪酬-工会经费

您好，您没有支付工资可以不计提

1、 计提工资： 借：各种费用——工资 ——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 2、 支付员工工资并代缴代扣个税和社保： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保（个人负担） 其他应付款——住房公积金（个人负担） 3、 支付社保金及个税 借：应付职工薪酬——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 应交税费——应交个人所得税 其他应付款 ——社保（个人负担） 其他应付款——住房公积金（个人负担） 贷：银行存款

计提时： 借：管理费用-工资 （销售费用） （在建工程） （制造费用） （生产成本） （……） 贷：应付职工薪酬-工资 支付时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 （库存现金）

1、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社会保险（个人） 其他应收款-公积金（个人） 应交税费-应交个人所得税 银行存款/库存现金 2、缴纳社保： 借：管理费用-社会保险（单位） 管理费用-公积金（单位） 其他应收款-社保（个人） 其他应收款-公积金（个人） 贷：银行存款 3、缴纳个税： 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款

借，管理费用，单位社保416。贷，应付职工薪酬，单位社保。416。 缴纳社保借，应付职工薪酬，单位社保，。416其他应收款或其他应付款-个人社保208。在银行。 计提工资做借管理费用，工资2600贷，应付职工薪酬工资。2600 发工资做借应付职工薪酬工资。2600 贷其他应收款或其他应付款-个人社保208 贷银行2392

借；管理费用等科目 贷；银行存款

计提和支付工会经费时： ①借：成本、费用、在建工程、生产成本、工程施工——工会经费 管理费用——工会经费 贷：应付职工薪酬——工会经费 ②借：应付职工薪酬——工会经费 贷：银行存款——上交上级工会（40%） 银行存款——上交单位工会（60%）

借：XX费用—工资（管理费用/销售费用） 贷：应付职工薪酬—工资