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工资计提分配会计分录怎么写
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 木槿花 发表的提问：
之前工资没有计提 直接做到管理费用了 要是年底计提 会计分录怎么写
借：管理费用--工资贷：应付职工薪酬
271楼
2023-02-28 06:35:59
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木槿花：回复袁老师 袁老师 那我之前直接做的 借管理费用 工资 贷现金 不用冲吗
2023-02-28 07:04:18
袁老师：回复木槿花不用冲的了呢，不用
2023-02-28 07:31:43
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 夏天的秋天 发表的提问：
上一年度多计提的工资，今年会计分录怎么做？
你好，借应付职工薪酬。贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
272楼
2023-03-01 05:48:28
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夏天的秋天：回复蝴蝶老师 可以直接冲销管理费用和营销费用吗
2023-03-01 06:07:26
蝴蝶老师：回复夏天的秋天你好，不可以的，你可以直接借应付职工薪酬，贷利润分配未分配利润
2023-03-01 06:28:05
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 晓溪 发表的提问：
老师，计提支付工资的会计分录是什么
借管理费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应付款 银行存款
273楼
2023-03-01 06:03:16
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晓溪：回复李老师 如果代扣保险和个税呢
2023-03-01 06:25:34
李老师：回复晓溪发工资加一个贷应交税费
2023-03-01 06:53:57
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 果果多多 发表的提问：
请问现在的工资不用当月计提的话，会计分录是什么做的？
你好！按规定是要计提在应付职工薪酬科目过一下的
274楼
2023-03-01 06:33:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 吴梓梅 发表的提问：
老师你好，请问下假如5月份工资已经计提，6月份没钱发，7月份才发，那么5月份的会计分录要做挂账吗？要的话如何会计分录？
直接在应付职工薪酬处理，发放时冲减 不另作会计处理
275楼
2023-03-02 05:39:44
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吴梓梅：回复陈诗晗老师 那么个税是5月份工资7月份发放，那么报个税是在7月份工资一起报吗？
2023-03-02 05:56:23
陈诗晗老师：回复吴梓梅原则个税是实际发放时申报，这样税也会多一点， 可以考虑当月申报
2023-03-02 06:12:39
吴梓梅：回复陈诗晗老师 那么没影响的吧？
2023-03-02 06:26:26
陈诗晗老师：回复吴梓梅没什么影响的，同学。不要太担心 了
2023-03-02 06:42:31
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
冲减去年计提的工资，然后重新计提去年的工资怎么做会计分录
借：应付职工薪酬贷：以前年度损益调整；借：管理费用贷：应付职工薪酬
276楼
2023-03-02 06:05:35
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 芹菜 发表的提问：
2018年多计提的工资怎么减？会计分录？
您好，涉及损益类科目对，您可以借以前年度损益调整负数贷应付职工薪酬-工资负数 借以前年度损益调整贷利润分配--未分配利润
277楼
2023-03-02 06:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 震动的身影 发表的提问：
老师好，请问，当月的工资当月发怎么做会计分录，还需要计提吗？
你好，个人建议最好是做计提处理 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目  
278楼
2023-03-05 07:29:31
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 末 发表的提问：
老师，红冲18年计提的工资，怎么做会计分录呀
您好，之前计提的分录请上传一下，老师帮您列调整分录。
279楼
2023-03-05 07:39:43
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末：回复张艳老师 借管理费用，待应付职工薪酬 我们现在要把她调平了
2023-03-05 07:52:37
张艳老师：回复末借：以前年度损益调整 负数 贷：应付职工薪酬 负数 借：以前年度损益调整 正数 贷：利润分配--未分配利润 正数
2023-03-05 08:21:09
末：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 08:47:17
张艳老师：回复末不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-03-05 09:02:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 禾~zZ 发表的提问：
在计提员工工资的时候工资表上体现有罚款项，那在计提的时候要怎么处理会计分录
你好，按扣除罚款之后的金额计提
280楼
2023-03-05 08:08:22
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禾~zZ：回复邹老师 是不是借管理费用 其他应收款 贷：应付职工薪酬。在发放的时候做相应的呀
2023-03-05 08:22:02
邹老师：回复禾~zZ你好，你这样计提，发放就是 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款 银行存款等科目
2023-03-05 08:42:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 泡泡???? 发表的提问：
之前的会计没做四月份五月份的工资计提！现在7月份要发四五份五月份的工资了，会计分录应该怎么做？
你好，你补计提就可以的。 计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
281楼
2023-03-05 08:24:00
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泡泡????：回复郭老师 好的，谢谢
2023-03-05 08:44:16
郭老师：回复泡泡????不用客气的，应该的。
2023-03-05 09:08:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 爱听歌的夏天 发表的提问：
计提本月员工工资：各行政部门5300元，客房部13500元，餐厅部14200元，商场6800元，停车场4200元。怎么做会计分录呢
借，管理费用5300 主营业务成本13500➕14200➕4200 销售费用6800 贷，应付职工薪酬，总金额
282楼
2023-03-06 05:50:24
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爱听歌的夏天：回复陈诗晗老师 老师，酒店里面的商场不是应该也计入主营业务成本吗？主营业务成本可不可以换成销售费用呢
2023-03-06 06:22:43
陈诗晗老师：回复爱听歌的夏天商场里面人员的工资是属于销售费用应，他是属于商贸类。
2023-03-06 06:51:38
爱听歌的夏天：回复陈诗晗老师 酒店的客房餐厅停车场算是营业部门吗
2023-03-06 07:14:27
陈诗晗老师：回复爱听歌的夏天你这几个部门儿他没有单独的成本，这个工资就是属于成本，属于主营业务成本。
2023-03-06 07:42:55
爱听歌的夏天：回复陈诗晗老师 好吧，谢谢老师
2023-03-06 08:08:15
爱听歌的夏天：回复陈诗晗老师 好像商场的收入是可以列入主营业务收入的，这里为什么就不能把它列入主营业务成本呢
2023-03-06 08:24:58
陈诗晗老师：回复爱听歌的夏天你是卖产品呀，产品才是你的成本。
2023-03-06 08:38:46
爱听歌的夏天：回复陈诗晗老师 噢噢我好像又懂了
2023-03-06 09:04:26
陈诗晗老师：回复爱听歌的夏天嗯嗯，懂了就可以了，早点休息
2023-03-06 09:28:53
爱听歌的夏天：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师，老师也早点休息
2023-03-06 09:46:15
陈诗晗老师：回复爱听歌的夏天不客气，祝你工作愉快
2023-03-06 10:14:01
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 瘦瘦的大侠 发表的提问：
公司每个月十五号发上个月十五号到这个月十五号的工资 我怎么做会计分录 还用计提吗 怎么计提
您好，需要计提，借成本费用科目，贷应付职工薪酬科目
283楼
2023-03-06 05:56:47
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ look 发表的提问：
老师，还有就是上个月计提了本月的工资，本月有了增员怎么处理会计分录?
您好同学 本月里补提一份工资就好了同学，本年的不用管月份的。
284楼
2023-03-06 06:10:19
全部回复
look：回复何江何老师 嗯
2023-03-06 06:31:50
look：回复何江何老师 那请假扣除的工资做什么处理呢？
2023-03-06 06:58:23
何江何老师：回复look同学这个不扣除，只要不计算工资这块就好了。 或者是算出每天的工资额*请假的日期就是了
2023-03-06 07:11:02
look：回复何江何老师 我计提的时候，提了总得，在发工资的时候我就不知道这部分工资怎么处理了
2023-03-06 07:23:48
何江何老师：回复look同学 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其它应收款 借：其它应收款 贷;管理费用 ，就这样给冲回来
2023-03-06 07:45:39
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 娇 发表的提问：
职工旅游计提旅游的完整会计分录怎么写
借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费 借应付职工薪酬-福利费 贷银行存款
285楼
2023-03-06 06:23:59
全部回复
娇：回复佟老师 那这个福利费要交个税的吧，个税分录怎么写
2023-03-06 07:15:20
佟老师：回复娇你并入当月工资，发放工资时扣除并计提
2023-03-06 07:30:34
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