首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税专用发票抵扣会计分录
分享
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 傻傻的大米 发表的提问：
住宿费增值税专票抵扣后会计分录是怎么写的
您好！借管理费用-差旅费等 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：现金等。
16楼
2022-11-30 06:09:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
取得增值税专用发票时 当月进项发票已抵扣 次月才报销 这会计分录要怎么处理？
借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；库存现金等科目
17楼
2022-11-30 07:32:02
全部回复
仰望星空：回复邹老师 如果是当月未认证 已报销的 要怎么做
2022-11-30 08:01:41
邹老师：回复仰望星空借；管理费用等科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；库存现金等科目
2022-11-30 08:16:30
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
4s店增值税专用发票进项发票有折扣会计分录怎么做
借：库存商品- 全额 正数 库存商品---折扣负数 贷：应付帐款票（票面价税合计）
18楼
2022-11-30 09:01:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
增值税发票系统技术维护费抵扣增值税会计分录
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
19楼
2022-11-30 10:26:32
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
老师，销售商品的运费收到的是专用发票怎么写会计分录？可以抵扣增值税吗？
你好 可以抵扣增值税的 借方销售费用-运费 应交税费-应交增值税--进项税贷方银行或者现金
20楼
2022-11-30 11:39:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Miss林 发表的提问：
机械租赁公司开回来的娱乐服务费增值税专用发票可以抵扣增值税吗？应该怎么做会计分录
你好，不能抵扣 借 管理费用招待费等贷银行存款
21楼
2022-11-30 12:01:11
全部回复
Miss林：回复玲老师 那开回来的住宿费和餐饮费增值税专用发票可以抵扣增值税么
2022-11-30 12:12:57
Miss林：回复玲老师 一般机械设备租赁公司开回来的哪些成本及费用票可以认证抵扣增值税
2022-11-30 12:26:21
玲老师：回复Miss林你好，个人消费 集体福利等不能抵扣 与生产经营有关的可以抵扣，详细可以看下财税2016.36号文件
2022-11-30 12:46:01
Miss林：回复玲老师 那机械设备租赁公司是属于现代服务吗？税率是6吗
2022-11-30 13:07:55
玲老师：回复Miss林不动产租赁是13%税率 你好同学： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2022-11-30 13:26:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ zhy 发表的提问：
收到增值税专用发票已抵扣，因内容填错次月开红字发票后补开正数发票，怎么做会计分录
借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。
22楼
2022-11-30 12:16:31
全部回复
郭老师：回复zhy收到正确的借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款。
2022-11-30 12:45:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蒸熟的玫瑰 发表的提问：
会计学堂开的3%增值税专用发票怎么抵扣？
你好，一般纳税人收到专票可以抵扣 记福利的不能抵扣
23楼
2022-11-30 12:44:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买增值税专用发票会计分录
借 XX 应交税费应交增值税进项 贷银行存款
24楼
2022-12-01 08:49:34
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 爱米 发表的提问：
收到已抵扣的增值税销项负数专票，怎么做会计分录？
你好，你们是销售方还是购买方？
25楼
2022-12-01 09:00:50
全部回复
爱米：回复东老师 我们是购买方00
2022-12-01 09:18:46
东老师：回复爱米借库存商品负数 贷银行存款负数 应交税费应交增值税进项税额转出
2022-12-01 09:40:23
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ smile 发表的提问：
单位搞搞活动，购买了一些电器，作为抽奖用，开了增值税专用发票，这个专票开的是我们公司的抬头，我们是否可以抵扣增值税抵扣》，会计分录如何写？附问，如果顾客要求要发票我们是否要给？
不可以抵扣项目： 第二十七条：下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣 (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 顾客没有给钱就不能要求要发票，可以不要给
26楼
2022-12-01 09:17:46
全部回复
smile：回复田老师 那我这个不能抵扣的话，可以做费用吗？如果可以，会计分录怎么写，麻烦老师了
2022-12-01 09:39:43
田老师：回复smile可以，借：销售费用 贷：现金等
2022-12-01 09:55:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 岁月会将你我两清 发表的提问：
小规模企业申请代开增值税专用发票，扣税的会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
27楼
2022-12-01 09:37:41
全部回复
岁月会将你我两清：回复邹老师 老师，您好，我们5月份开了张普票，但后来人家要专票，就去给开了专票，普票忘记作废了，6月份才作废，5月份那张作废的发票要怎么做会计分录？6月作废的话又怎么做？还是直接按专票入帐，普票不管？
2022-12-01 10:04:27
邹老师：回复岁月会将你我两清5月份按正常发票处理，6月份开具负数发票冲销，做负数分录
2022-12-01 10:14:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 苹果书本 发表的提问：
开增值税专用发票时一起扣了增值税和城市维建税,会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ，城建税，贷；银行存款
28楼
2022-12-01 09:49:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 优美的小鸽子 发表的提问：
营改增之前的工程款现在开过来的发票是增值税专用发票，发票已经认证。是否可以抵扣，如果不能抵扣的话，怎么做会计分录呢
你好，对方怎么备注的？对方不是按简易计税可以抵扣的
29楼
2022-12-04 10:10:31
全部回复
优美的小鸽子：回复吴月柳 怎么看是否是简易征收，不能抵扣的话会计分录该怎么做
2022-12-04 10:30:39
吴月柳：回复优美的小鸽子对方简易计税就不能开专票了，不能抵扣也是按正常的做，然后再做进项税额转出
2022-12-04 10:44:57
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 2.20 发表的提问：
我想咨询一下农产品核定扣除的会计分录 农产品核定扣除还需要增值税专用发票吗 增值税普通发票可以不？ 因为专用发票抵扣月底跟核算之后之间有差额
你可以要增值税专用发票，也可以要增值税普通发票，都可以的。当然，你要增值税普通发票比较好，不会产生你说的差额。
30楼
2022-12-04 10:28:32
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料