优雅的柚子：回复郭老师 谢谢老师，这一步我知道，认证之后销项税额和进项税额的差额是需要结转到转出未交增值税科目里吗？是不是借：应交税额-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 然后缴税后借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款？

郭老师：回复优雅的柚子你好对的 是这么做的

树常青：回复俞老师 不是做一张与购入材料时一样的红字分录就行啦，当时购入原材料是 借：原材料 应交税费--应交增值税--进项税额 贷：应付账款

俞老师：回复树常青是进项税额转出，不是进项税

树常青：回复俞老师 我好像糊涂啦，不是很理解。借：进项税额转出，那不是平不了贷方又从哪转来

俞老师：回复树常青然后借一笔进项税额转出，转到未交增值税里！

树常青：回复俞老师 哦，这样就明白了，谢谢您俞老师!

俞老师：回复树常青不客气，帮忙给个五星好评！

Hot spring：回复答疑郭老师 入仓时（含税）： 借：库存商品100元 贷：应付账款100元 付款时（发现专票10%）： 借：应交税费-应交增值税-进项10元 贷：库存商品10元 借：应付账款100元 贷：银行存款100元 请问是这样吗？

答疑郭老师：回复Hot spring对的 分录正确的 发票认证了做进项

Hot spring：回复答疑郭老师 因为我们的货料系统（仓库系统）与记账系统是分离的两套系统，正确的记账及分录应该是怎样的？（入库，收到发票付款，发票认证等）是否入库时直接入不含税？

答疑郭老师：回复Hot spring你是一般纳税人，专票入库不含税价格， 这个就看你们怎么协商了，是先开发票还是先付款，如果先开发票然后收到发票生成发票，付款

端庄的导师：回复辜老师 入账了，全额入费用

辜老师：回复端庄的导师那你本期认证了，借：应交税费—应交增值税—进项税 借：管理费用 负数

端庄的导师：回复辜老师 哦哦，直接冲管理费用就好了是吗

端庄的导师：回复辜老师 老师，还有个问题，那是往年的，是不是要调整未分配利润

辜老师：回复端庄的导师这个金额不大，不用调整未分配利润的

端庄的导师：回复辜老师 有两千多块的

辜老师：回复端庄的导师也可以计入当期费用的

端庄的导师：回复辜老师 一般金额多少才要调整未分配利润呢

辜老师：回复端庄的导师一般都是万元以上的

端庄的导师：回复辜老师 好的，谢谢老师

辜老师：回复端庄的导师好的，客气，帮到你就好

啦啦啦123478：回复邹老师 就是拿到发票的时候把进项税写了之后就不用在做其他处理了，等销项有了再说？

邹老师：回复啦啦啦123478是的

啦啦啦123478：回复邹老师 那认证通过的次月，在申报的时候要把进项税额填上去吗（公司没有销项税的情况下，还要在申报的时候写上进项税额吗）

邹老师：回复啦啦啦123478你好，是的 没有销项也需要填写进项的

啦啦啦123478：回复邹老师 那上个月忘记写了怎么办？

邹老师：回复啦啦啦123478撤销申报，重新报送申报

穆穆????????：回复琪琪老师 那减免税费这个科目余额在借方、这个怎么解决呢？

琪琪老师：回复穆穆????????同学您好，这个就是在借方的

吉星高照：回复江老师 老师，我是说我们給客户开了增值税专用发票，可以用开进来的维护费发票抵扣吗？

江老师：回复吉星高照可以用来抵扣，因为对于购买税盘及发行费，这个不管是一般纳税人还是小规模纳税人，都昌可以全额在税前列支抵扣进项税。

梅：回复小菲老师 跟做分录的附件没有关系是吧

小菲老师：回复梅同学，你好 没有关系的