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增值税专用发票抵扣会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 内向的花生 发表的提问：
老师，我公司购进新机器设备用于生产加工，收到了增值税专票，那专票上的增值税可以抵扣吗？可以抵扣的话会计分录又怎么做？
可以抵扣，借固定资产，进项税额 贷其他应付款
31楼
2022-12-04 10:55:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 美满的小鸭子 发表的提问：
老师，我公司购进新机器设备用于生产加工，收到了增值税专票，那专票上的增值税可以抵扣吗？可以抵扣的话会计分录又怎么做？
这个是可以抵扣的，借：固定资产 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款
32楼
2022-12-05 09:09:04
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美满的小鸭子：回复辜老师 好的，谢谢老师
2022-12-05 09:22:58
辜老师：回复美满的小鸭子好的，客气，帮到你就好
2022-12-05 09:36:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 机灵的钥匙 发表的提问：
百分之三增值税专用发票和百分之一增值税专用发票抵扣差多少
这个多抵扣2%这个，进项税额多2%
33楼
2022-12-05 09:16:07
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钱多多老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 精明的蓝天 发表的提问：
报销差旅费会计分录，增值税发票不能抵扣
你好，同学。差旅费进项的抵扣，需要根据实际业务来确认，企业如果是一般纳税人收到的是住宿，车费等专票，是可以抵扣的，如果是餐饮类的，不能抵扣进项。
34楼
2022-12-05 09:26:53
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 激情的白羊 发表的提问：
收到增值税专用发票，当月没有认证进项发票，税额1410元，做会计分录时，借:应交税费—应交增值税—代抵扣增值税进项 1410，请问老师分录金额是写1410还是—1410 ？
借库存商品，应交税费-待认证1410，贷银存
35楼
2022-12-05 09:34:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 秋梅9667 发表的提问：
取得增值税专用发票抵扣联和发票联，如何做账写分录呢？
您好 借：成本费用等 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款等
36楼
2022-12-06 08:36:18
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秋梅9667：回复bamboo老师 请问老师，可以抵扣的金额是最后面的价税合计金额吗？还是发票上面的不含税金额
2022-12-06 08:55:06
bamboo老师：回复秋梅9667可以抵扣的金额是发票上的税额
2022-12-06 09:07:40
秋梅9667：回复bamboo老师 不含税的金额是吗？
2022-12-06 09:32:52
bamboo老师：回复秋梅9667不是的 是发票税率后面的那个数字 税额
2022-12-06 10:00:10
秋梅9667：回复bamboo老师 明白了，谢谢老师
2022-12-06 10:12:23
bamboo老师：回复秋梅9667不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利
2022-12-06 10:25:32
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 梓淑 发表的提问：
我办公用品的增值税专用发票认证抵扣了进项税，不含税4916.24 税额835.76 总5752 应该怎么写会计分录？
你好！办公用品的进项税额可以抵扣 借：管理费用-办公费 4916.24 应交税费-应交增值税（进项税额） 835.76 贷：银行存款 5752
37楼
2022-12-06 08:47:28
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 洁净的衬衫 发表的提问：
一张销售单 一张入库单 一张增值税专用发票抵扣联 一张增值税专用发票联 怎么写分录
你好！ 属于采购业务
38楼
2022-12-06 08:55:00
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蒋飞老师：回复洁净的衬衫借：库存商品（或原材料） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
2022-12-06 09:26:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 追梦人 发表的提问：
购买商场的物品送客户，开出来的增值税专用发票抵扣联可以用来抵扣吗？会计分录怎么做？送客户做什么科目？
你好 不可以抵扣的 借方管理费用或者销售费用-业务招待费 进项税 银行 认证后转出 借方管理费用或者销售费用-业务招待费贷方进项税转出
39楼
2022-12-06 09:20:06
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追梦人：回复meizi老师 为什么不可以抵扣？我抵扣了确认平台也通过了呀
2022-12-06 09:42:05
meizi老师：回复追梦人你好 这个勾选平台你勾选是可以随意勾选 这个是税局政策要求不允许抵扣招待费、福利费类的进项税
2022-12-06 10:01:10
追梦人：回复meizi老师 那平台已经抵扣，并报了税怎么办呢
2022-12-06 10:24:26
追梦人：回复meizi老师 还有公司买电动车公司用，和公司车子维修费，都有抵扣发票，都不能抵扣吗？
2022-12-06 10:51:42
meizi老师：回复追梦人你好 做进项税转出 公司自己的车辆可以抵扣
2022-12-06 11:13:55
追梦人：回复meizi老师 已经报了税并且税款扣了，做进项税转出怎么做呢
2022-12-06 11:27:01
追梦人：回复meizi老师 买的物品作为公司的办公用品可以抵扣吗？给员工的发的福利开的专票可以抵扣吗？
2022-12-06 11:51:43
meizi老师：回复追梦人你好 借方 管理费用或者销售费用等贷方进项税转出 是的 办公用品可以抵扣 福利费不可以抵扣 认证后转出
2022-12-06 12:07:52
追梦人：回复meizi老师 请问老师，送客户的东西，做什么费用呢，管理费用或销售费用吗？子科目是什么！
2022-12-06 12:28:12
meizi老师：回复追梦人你好 做招待费里面 管理费用或者销售费用-业务招待费
2022-12-06 12:42:06
追梦人：回复meizi老师 不好意思老师，我没什么经验，所以问的比较细，我就是不明白，做了进项税转出的分录了，可是网上的税已经报了，这转出的税怎么从网上的调出来呢！
2022-12-06 13:00:47
meizi老师：回复追梦人你好 没事的 你账上做了分录后 然后申报的时候在附表2 找到对应的栏次填写转出金额 即可
2022-12-06 13:12:45
追梦人：回复meizi老师 可是我这个月已经申报完了，并且已经扣款成功，这还怎么填呢？
2022-12-06 13:35:18
meizi老师：回复追梦人你好 你现在进项税转出 是转什么时候的 是1月转的吗 你1月的要2月做申报
2022-12-06 14:01:32
追梦人：回复meizi老师 我现在转出这个月刚申报的，那2月份报的话，这个进项税转出凭证是放在这个月还是下个月做账？应该是下个月对吗？
2022-12-06 14:25:09
meizi老师：回复追梦人你好 你1月转出放1月里面 下个月是申报1月的
2022-12-06 14:39:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ jossonli 发表的提问：
冲红上月专用发票进项税额已抵扣会计分录
您好！借应付账款 贷原材料 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
40楼
2022-12-06 09:29:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 吴杰 发表的提问：
去年已抵扣增值税专票对方作废了，我怎么处理会计分录
不用管，收到红字发票后做进项税转出，收到蓝字发票后重新认证
41楼
2022-12-07 08:27:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Y 发表的提问：
冲红上月专用发票进项税额已抵扣会计分录
你好 借；应付账款等科目 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额）
42楼
2022-12-07 08:54:10
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 1029712205 发表的提问：
增值税专票抵扣的分录
借库存商品/管理费用，应交税费-应交增值税-进项 贷银存
43楼
2022-12-07 09:09:42
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1029712205：回复郭老师 老师我是建筑行业，收到票的时候，我做了分录，借工程施工-材料费 应交税费-应交增值税（进项）贷应付账款，这样是对的吧，然后我等这张专票认证的时候做分录，借应交税费-应交增值税（进项），贷银行存款？好像哪里不对啊
2022-12-07 09:26:52
郭老师：回复1029712205没有认证把进项换成应交税费-待认证 认证之后借应交税费-应交增值税-进项贷应交税费-待认证
2022-12-07 09:42:33
1029712205：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-07 09:55:47
郭老师：回复1029712205不用客气的
2022-12-07 10:16:51
1029712205：回复郭老师 那请问老师，我这个月收到的成本票，需要尽快抵扣还是可以到下个月我有收入了以后再行抵扣呢？因为不是说下个月要降税吗？这个有影响吗？
2022-12-07 10:34:22
郭老师：回复1029712205不影响，认证了可以留抵
2022-12-07 11:01:25
1029712205：回复郭老师 留抵又怎么操作呢
2022-12-07 11:26:51
郭老师：回复1029712205认证之后正常做账，申报就可以， 留抵在主表显示
2022-12-07 11:54:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 丶难眠° 发表的提问：
你好，老师，5月份缴纳了金税盘会员服务费380元，开具了增值税专用发票，并在当月系统进行了认证，认证税额为22.53，5月增值税已缴纳，现做会计分录怎样做，是不是应该全额抵扣
你这个月进项转出，然后全额抵扣
44楼
2022-12-07 09:24:59
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丶难眠°：回复郭老师 具体会计分录怎样做？还有这个月做费用的时候我应该怎样处理
2022-12-07 10:04:46
郭老师：回复丶难眠°借管理费用贷应交税费-应交增值税-进项转出 借应交税费-应交增值税-减免税款借管理费用负数
2022-12-07 10:24:34
丶难眠°：回复郭老师 如果不改，把不含税的价格直接做管理费用，这样可以不
2022-12-07 10:39:23
郭老师：回复丶难眠°放弃全额抵扣可以
2022-12-07 10:53:49
郭老师：回复丶难眠°如果想全额抵扣就转出来 税务局都能监控得到，认证了就是放弃全额抵扣
2022-12-07 11:16:44
丶难眠°：回复郭老师 放弃全额抵扣会计分录是不是借管理费用-办公费，应交税金进项税额，贷银行存款
2022-12-07 11:46:15
郭老师：回复丶难眠°是的，就是你认证抵扣的分录
2022-12-07 12:06:51
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
冲红上月专用发票进项税额已抵扣会计分录
需要做进项税额转出处理，您之前确认的是材料科目还是费用科目？
45楼
2022-12-08 12:08:55
全部回复
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