首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税专用发票抵扣会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 失眠的咖啡 发表的提问：
您好，请问如果是简易计税下代开出的增值税专用发票，即可以抵扣的进项税需要另外做什么会计分录吗？还是和一般进项税算在一起作为进项税抵扣掉？
你是一般计税收到的简易计税吗
61楼
2022-12-12 09:48:56
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 彩色的老鼠 发表的提问：
老师您好，我们公司收到一张增值税专用发票，金额1866元，可抵扣税金111元，请问能加计抵减税吗，会计分录怎么写
你好，贵公司 是什么行业？
62楼
2022-12-12 10:05:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 敏 发表的提问：
你好，老师，请问如果收到的增值税专用发票要入账，但是未认证抵扣，如何编制会计分录呀？
借库存商品应交税费待认证贷，银行存款。
63楼
2022-12-13 08:35:31
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ memory 发表的提问：
小规模纳税人会不会取得增值税专用发票，如果取得了增值税专用发票能不能抵扣？
您好 小规模纳税人会取得增值税专用发票，如果取得了增值税专用发票不能抵扣
64楼
2022-12-13 09:03:04
全部回复
memory：回复bamboo老师 为什么不能抵扣？一般纳税人取得普通发票也可以做费用低企业所得税，小规模纳税人取得专用发票也可以这样操作吗？
2022-12-13 09:15:26
bamboo老师：回复memory您在勾选平台可以找到发票勾选么？ 税法规定小规模纳税人不抵扣进项税额 小规模纳税人取得专票跟普通发票一样价税合计入成本费用
2022-12-13 09:33:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 忧郁的黑猫 发表的提问：
服务名称清洁费，增值税专用发票，销售方是清洁服务有限公司，，购买方是物业管理，怎么做销售方的会计分录。还有一个增值税专用发票抵扣联，销售方还是清洁服务有限公司，购买方是物业服务，数量是-1，备注是开具红字增值税专用发票信息表编号，金额是负数，怎么做抵扣联会计分录
借主营业务成本，进项贷银存 借银存，主营业务成本负数贷进项转出
65楼
2022-12-13 09:21:50
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 不忘初心，方得始终 发表的提问：
我想问的事开增值税专用发票时一起扣了增值税和城建税，会计分录改怎么做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费——附加税 借：应交税费——附加税 贷：银行存款
66楼
2022-12-13 09:38:24
全部回复
不忘初心，方得始终：回复bamboo老师 两张凭证对吗？
2022-12-13 09:51:01
bamboo老师：回复不忘初心，方得始终是的 可以写两张凭证
2022-12-13 10:14:34
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Amy 发表的提问：
增值税之前有留底，本次有开了专票进行抵扣，留底尚未抵扣完，会计分录怎么做
如果认证的话，就是需要确认应交税费--应交增值税（进项税额）科目。
67楼
2022-12-13 10:03:00
全部回复
Amy：回复张艳老师 之前已经认证完毕，也已经抵扣了，上次留底的还有余额，本次开票进行抵扣的分录具体怎么做
2022-12-13 10:22:51
张艳老师：回复Amy您取得专票还是做正常的确认进项税额的分录就可以了。 例如 借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
2022-12-13 10:47:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 浅木 发表的提问：
增值税专用发票抵扣联，已勾选了，那么分录应该怎样写
你好，这个具体的是什么业务的？如果是购买商品的企业，库存商品应交税费，应交增值税进项贷银行存款。
68楼
2022-12-14 08:44:25
全部回复
浅木：回复郭老师 建筑行业
2022-12-14 09:10:58
浅木：回复郭老师 进项税抵扣
2022-12-14 09:37:11
郭老师：回复浅木借工程施工 应交税费应交增值税进项 贷银行存款。
2022-12-14 10:03:57
浅木：回复郭老师 不应该是减少应交税费，应交增值税，销项税额吗
2022-12-14 10:31:16
郭老师：回复浅木抵扣的是进项，你自己开出的发票是销项，销项减去进项等于缴纳的增值税。
2022-12-14 10:53:35
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计人 发表的提问：
销售方有可抵扣的增值税专用发票，怎么做分录？运输费
你好！ 借：销售费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
69楼
2022-12-14 09:10:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ AA~~smiling 发表的提问：
公司买的业务系统软件是支端的，3万元，开的增值税专用发票，这个可以计入无形资产么？增值税专用发票可以抵扣吗？如果可以抵扣怎么做分录？
你好，通常是计入费用核算 可以抵扣 借；长期待摊费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
70楼
2022-12-14 09:33:22
全部回复
AA~~smiling：回复邹老师 谢谢老师，那如果像我们购买学堂的快账软件也 是计入费用么？这个如果计入费用核算的话，通常是按几年来摊销？
2022-12-14 10:00:04
邹老师：回复AA~~smiling你好，是的 可以按不低于3年期限摊销
2022-12-14 10:24:22
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ ????薇薇????安 发表的提问：
用预缴增值税抵扣实交的增值税怎么做会计分录啊？？？
从预交增值税转到已交税金
71楼
2022-12-14 09:39:11
全部回复
????薇薇????安：回复小小刘老师 老师能列一个全部分录给我？谢谢
2022-12-14 10:01:06
小小刘老师：回复????薇薇????安借：应缴税费——增值税（已交税金） 贷：应缴税费——增值税（预交税款）
2022-12-14 10:30:12
????薇薇????安：回复小小刘老师 然后结转：借：应交税费-应交增值税（已交税金）贷：应交税费-应交增值税（预缴税款），已交怎么平掉？
2022-12-14 10:51:03
小小刘老师：回复????薇薇????安已交要与未交相冲抵
2022-12-14 11:06:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菲 发表的提问：
公司请来的维修师傅的住宿费专用发票可以抵扣增值税吗?应该怎么记账?会计二级分录是?
您好，可以抵挡增值税的，借：管理费用-差旅费等科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人，否则无此分录），贷：现金或者银行存款等科目。
72楼
2022-12-14 10:02:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ katlyn 发表的提问：
购买税控盘的会计分录和收到税控盘发票抵扣增值税税额的分录
金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480
73楼
2022-12-15 10:26:23
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 张晨晨 发表的提问：
建筑业2016年5月1日前的老工程所开的材料票（增值税专用发票），发票已认证未抵扣如何做会计分录？
我们是想当月认证当月转出，可是会计分录怎么写？请老师指教，谢谢！
74楼
2022-12-15 10:38:22
全部回复
方亮老师：回复张晨晨1、借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 2、借：原材料 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-12-15 10:59:43
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
待认证的增值税专用发票，会计分录是？
你好，等认证的当月再转入进项税额。 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷应交税费-待认证进项税额
75楼
2022-12-15 10:59:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料