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小规模纳税人进项税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ LHM 发表的提问：
小规模纳税人已交增值税，附加税，会计分录怎么写？
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款
166楼
2023-01-28 07:44:58
全部回复
LHM：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 08:14:40
bamboo老师：回复LHM不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-28 08:36:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 温暖的大门 发表的提问：
小规模纳税人收到咨询费怎么做会计分录
你好，是单位取得的咨询服务费收入的意思？
167楼
2023-01-29 06:29:59
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 梅花·若相惜 发表的提问：
小规模纳税人销售自产农产品的会计分录
借银存贷主营业务收入
168楼
2023-01-29 06:50:10
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Eleven 发表的提问：
请问老师一般纳税人转为小规模纳税人前购进商品的进项发票是否要全部认证后再做进项税额转出？请问老师详细的会计分录该如何处理？感谢！我这样做的会计分录对吗？
你当月还是一般人吗？
169楼
2023-01-29 07:17:24
全部回复
Eleven：回复佟老师 是的，请教转登记当月的会计处理和在认证系统里未认证的商品进项发票该怎么处理？
2023-01-29 07:36:55
佟老师：回复Eleven那你当月这些进项不抵扣就做到待认证进项税额即可 借：库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款
2023-01-29 07:53:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 重要的期待 发表的提问：
小规模纳税人旅游企业，账务处理，会计分录，尤其成本票会计分录
你好，同学。 你是否差额计税？
170楼
2023-01-29 07:41:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 衡兰芷若???? 发表的提问：
小规模纳税人收到以前年度退税怎么会计分录
你好，具体是因为什么原因退回的什么税款？
171楼
2023-01-30 06:50:44
全部回复
衡兰芷若????：回复邹老师 是多缴退回
2023-01-30 07:09:24
邹老师：回复衡兰芷若????你好，借；银行存款 贷应交税费——某某税款
2023-01-30 07:19:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ feel 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票的会计分录
你好 借应收 贷收入 应交税费 
172楼
2023-01-30 07:17:36
全部回复
feel：回复玲老师 应交税费二级科目呢
2023-01-30 07:30:02
玲老师：回复feel应交增值税是二级科目 
2023-01-30 07:50:57
feel：回复玲老师 要是小规模纳税人收到代开增值税专用发票能不能抵扣进项税
2023-01-30 08:08:28
玲老师：回复feel小规模不能抵扣，一般纳税人可以抵扣
2023-01-30 08:23:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
173楼
2023-01-30 07:38:59
全部回复
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2023-01-30 07:49:49
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2023-01-30 08:04:14
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2023-01-30 08:15:17
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2023-01-30 08:28:36
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2023-01-30 08:40:40
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2023-01-30 08:52:07
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2023-01-30 09:03:27
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2023-01-30 09:26:47
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2023-01-30 09:46:17
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-01-30 09:57:59
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2023-01-30 10:24:16
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2023-01-30 10:36:21
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2023-01-30 10:46:53
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-01-30 10:57:25
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
174楼
2023-01-31 06:39:56
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 高兴9089565 发表的提问：
老师您好，小规模免税进项税额往哪里结转，会计分录是啥，次年汇缴清算会不会纳税调增
您好 小规模纳税人没有进项税额啊
175楼
2023-01-31 06:49:56
全部回复
高兴9089565：回复bamboo老师 就是工程票没超限额的进项税免税那部分
2023-01-31 07:16:09
高兴9089565：回复bamboo老师 意思直接算到收入？
2023-01-31 07:41:22
高兴9089565：回复bamboo老师 销项税，不好意思表达错误
2023-01-31 07:52:03
bamboo老师：回复高兴9089565借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 需要计算缴纳企业所得税
2023-01-31 08:07:09
高兴9089565：回复bamboo老师 嗯嗯，谢谢老师
2023-01-31 08:22:50
bamboo老师：回复高兴9089565不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-31 08:39:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 现实的凉面 发表的提问：
老师好！我是小规模纳税人，本月，销项税税额低于三万，怎么记会计分录呢？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费———应交增值税
176楼
2023-01-31 07:14:08
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 清脆的唇膏 发表的提问：
老师，小规模纳税人买了税控盘怎么做会计分录
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款
177楼
2023-01-31 07:38:59
全部回复
清脆的唇膏：回复bamboo老师 不是能全额抵税吗
2023-01-31 07:52:21
bamboo老师：回复清脆的唇膏在您需要抵扣增值税的时候写分录 借：应交税费-应交增值税 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字
2023-01-31 08:14:57
清脆的唇膏：回复bamboo老师 下一步分录怎么做了
2023-01-31 08:43:48
bamboo老师：回复清脆的唇膏全额抵扣增值税就是这样两笔分录啊
2023-01-31 08:58:04
清脆的唇膏：回复bamboo老师 奥，明白了谢谢老师！
2023-01-31 09:09:17
bamboo老师：回复清脆的唇膏不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-31 09:20:36
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 云Y(^_^)Y 发表的提问：
小规模纳税人，新的公司，购入税控盘的会计分录
借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
178楼
2023-02-01 07:20:54
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 高贵的太阳 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘及服务费的会计分录
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
179楼
2023-02-01 07:28:16
全部回复
高贵的太阳：回复宋生老师 老师管理费用的二级明细是什么啊，办公费可以不
2023-02-01 07:56:11
宋生老师：回复高贵的太阳您好！可以的。
2023-02-01 08:06:34
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 云Y(^_^)Y 发表的提问：
小规模纳税人，新的公司，购入税控盘的会计分录
你好，借管理费用――办公费 贷银行存款 然后借应交税费――应交增值税 借管理费用――办公费（红字）
180楼
2023-02-01 07:36:00
全部回复
云Y(^_^)Y：回复徐阿富老师 可以抵扣怎么做
2023-02-01 08:05:51
徐阿富老师：回复云Y(^_^)Y你好，我这里借应交税费就是抵扣的分录
2023-02-01 08:27:06
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