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小规模纳税人销项税会计分录
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 朴实的墨镜 发表的提问：
小规模纳税人开普票会计分录
小规模开普票的分录是借银行存款贷主营业务收入贷，应交税费应交增值税。
31楼
2022-12-04 10:20:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 优雅的便当 发表的提问：
小规模纳税人，销项税贷方（计提的）比借方（实际缴纳的）少0.02元，需要怎么补提，会计分录是什么？
你不需要计提的 是不是四舍五入差异
32楼
2022-12-04 10:35:13
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 秋 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录
　小规模纳税人购买的金税盘跟技术服务费的会计分录是： 　　购买时： 　　借：管理费用-办公费 　　贷：银行存款 　　抵扣时： 　　借：应交税费-应交增值税 　　贷：管理费用
33楼
2022-12-04 11:05:00
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秋：回复紫藤老师 可以等到是一般纳税人的时候在做抵扣会计分录？
2022-12-04 11:34:19
紫藤老师：回复秋可以的，可以等到是一般纳税人的时候在做抵扣
2022-12-04 11:49:51
秋：回复紫藤老师 抵扣的分录现在可以做进去吗
2022-12-04 12:07:14
紫藤老师：回复秋抵扣的分录现在也可以做进去
2022-12-04 12:23:06
秋：回复紫藤老师 购买保险柜808这种是属于办公费用还是低值易耗品摊销？
2022-12-04 12:36:08
紫藤老师：回复秋购买保险柜808这种是属于办公费用
2022-12-04 13:01:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 轻松的翅膀 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘时会计分录
购入借管理费用贷现金 全额抵扣借应交税费-应交增值税借管理费用负数
34楼
2022-12-05 08:59:07
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
小规模纳税人确认销售收入的的会计分录怎么做
您好，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
35楼
2022-12-05 09:28:31
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巴豆：回复东老师 这里增值税的税率是多少
2022-12-05 09:40:08
东老师：回复巴豆现在的话小规模的税率 是1%
2022-12-05 09:58:33
巴豆：回复东老师 当返还一部分现金时，做如下会计分录： 贷：主营业务收入(负数) 应交销项税(负数) 银行存款 这样对吗老师
2022-12-05 10:21:06
东老师：回复巴豆对，没错就是这么做
2022-12-05 10:36:55
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 是相枫儿啊~ 发表的提问：
小规模纳税人预提销售部房租的会计分录怎么做
借销售费用 贷其他应付
36楼
2022-12-05 09:44:58
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税会计分录
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
37楼
2022-12-06 08:28:42
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
小规模纳税人的应交税费增值税销项税会计分录录怎么做，有免征和未免征两种情况
你好 借应收 贷收入 应交税费    不征税的不用写这个科目  借应交税费 贷营业外  收入减免的  
38楼
2022-12-06 08:34:51
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Aizn 发表的提问：
小规模纳税人本月开出发票，销项发票怎么做会计分录呢 这样做对吗？
你好，借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税（按照主营业务收入不含税金额的3%计算）
39楼
2022-12-06 08:52:22
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Aizn：回复徐阿富老师 这种情况是收到货款了嘛为什么有的还有银行存款呢
2022-12-06 09:20:31
徐阿富老师：回复Aizn你好，收到货款也可以做 借银行存款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
2022-12-06 09:50:19
Aizn：回复徐阿富老师 这样的话那银行存款增加，主营业务收入也增加？
2022-12-06 10:07:53
徐阿富老师：回复Aizn你好，对的，没错的，是增加的
2022-12-06 10:20:28
Aizn：回复徐阿富老师 这样不符合收入类的借减贷加啊
2022-12-06 10:36:43
徐阿富老师：回复Aizn什么不符合？借减贷加是收入类科目，这不是贷加吗？
2022-12-06 11:06:14
Aizn：回复徐阿富老师 那借方呢
2022-12-06 11:17:27
徐阿富老师：回复Aizn你好，银行存款是资产类科目，借方是增加而不是贷方增加
2022-12-06 11:27:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
我单位是小规模纳税人，2018年改为一般纳税人，进项税和销项税业务分录怎么处理。例如，购买材料2万元，销售商品4万元，进项税和销项税的会计分录。
借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
40楼
2022-12-06 09:14:52
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伊伊老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
小规模纳税人的应交税费增值税销项税会计分录录怎么做，有免征和未免征两种情况
免征， 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 未免征， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
41楼
2022-12-06 09:39:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 完美的酸奶 发表的提问：
小规模纳税人销售商品给个人，不开票会计分录怎么做
你好，借:银行存款，贷：主营业务收入
42楼
2022-12-07 08:42:17
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，发票会计分录
借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税
43楼
2022-12-07 09:03:12
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～疙瘩宝贝～：回复李老师 老师，发票的时候，税款已经交了，那如果季收入不到九万，那发票已经交了的税款，怎么办，？
2022-12-07 09:34:18
李老师：回复～疙瘩宝贝～那个没有享受减免。。。。。。。
2022-12-07 09:49:15
～疙瘩宝贝～：回复李老师 那代开的时候已经交了税，不用再交了吧？
2022-12-07 10:10:18
李老师：回复～疙瘩宝贝～是的。。。。。。。。。。。。
2022-12-07 10:26:43
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 张晓璐 发表的提问：
小规模纳税人无票收入会计分录
借:银行存款 贷:主营业务收入-无票收入 应交税费
44楼
2022-12-07 09:25:18
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张晓璐：回复佟老师 有票收入是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入-有票收入 应交税费
2022-12-07 09:50:09
佟老师：回复张晓璐对，您的理解是正确的
2022-12-07 10:18:20
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小颖 发表的提问：
小规模纳税人，未收货款会计分录
你好，借主营业务收入，贷应收账款，应交增值税
45楼
2022-12-07 09:34:59
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小颖：回复小洪老师 谢谢
2022-12-07 10:01:49
小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气
2022-12-07 10:28:43
小颖：回复小洪老师 企业房屋装修费是当月摊销还是次月摊销
2022-12-07 10:45:12
小洪老师：回复小颖你好一般是次月摊销的
2022-12-07 11:11:08
小颖：回复小洪老师 本月12付款装修费，下月开始摊销是吗
2022-12-07 11:32:41
小颖：回复小洪老师 契税征收范围，买车有契税吗
2022-12-07 11:51:32
小洪老师：回复小颖你好是的，下个月摊销，买车没有契税，是交车辆购置税
2022-12-07 12:17:50
小颖：回复小洪老师 谢谢老师
2022-12-07 12:32:28
小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气的。
2022-12-07 13:00:23
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