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汇算清缴所得税补交会计分录
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，补缴上年汇算清缴所得税分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
196楼
2023-02-07 07:26:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴企业所得税，补交所得税，我们是执行小企业会计制度，这个科目怎么做呢？ 分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
197楼
2023-02-08 06:36:23
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
问一下我们是小企业会计准则汇算清缴完成了后补交了所得税怎么做分录
同学你好 借，利润 分配一未分配利润 贷，银行存款；
198楼
2023-02-08 06:52:11
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
所得税汇算清缴时涉及的会计分录怎么做？调增或调减，到补交税或退税等情况的分录，谢谢！
您好 补缴税 借 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款 退税 借 银行存款 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 利润分配～未分配利润
199楼
2023-02-08 07:00:53
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.持之以恆`：回复bamboo老师 老师所得税费用啥时候用的，不涉及这个科目吗？
2023-02-08 07:17:51
bamboo老师：回复.持之以恆`所得税费用是当年计提当年所得税的时候用的
2023-02-08 07:40:04
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ POS支付 曹 发表的提问：
老师，汇算清缴调增所得税，需要补缴，会计分录怎么做？我是小企业会计准则
一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 三、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
200楼
2023-02-08 07:16:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，交年度汇算清缴时，交企业所得税，会计分录怎样写？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
201楼
2023-02-08 07:23:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
请问老师，18年汇算清缴调增需要补交企业所得税，这种情况怎样做会计分录？
你好，可以借应交税费-企业所得税 贷银行存款 然后借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税
202楼
2023-02-09 06:36:31
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烟花懿冷：回复徐阿富老师 老师，不用通过以前年度损益调整吗
2023-02-09 07:07:17
徐阿富老师：回复烟花懿冷你好，现在没有以前年度损益调整科目了，再说，通过了也要转到利润分配-未分配利润
2023-02-09 07:25:33
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ? yoga张大琳琳（企业服务） 发表的提问：
2022年补交2020年汇算清缴的所得税，分录怎么做？（公司一般纳税人，小企业会计准则）
您好，借未分配利润，贷应交税费应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税贷银行存款
203楼
2023-02-09 06:52:26
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? yoga张大琳琳（企业服务）：回复小林老师 调整完以后勾稽不正确怎么办
2023-02-09 07:20:42
? yoga张大琳琳（企业服务）：回复小林老师 还有，公司有退2021年一笔印花税，分录怎么做。？金额不大， 需不需要做以前年度损益调整
2023-02-09 07:33:22
小林老师：回复? yoga张大琳琳（企业服务）您好，有调整未分配利润会导致勾稽有问题
2023-02-09 07:59:09
小林老师：回复? yoga张大琳琳（企业服务）您好，严格来说需要以前年度损益调整
2023-02-09 08:14:57
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴需要补缴所得税，请问完整的会计分录怎样做，谢谢！
借以前年度损益调整 贷 应交税费--应交所得税；交的时候 借 应交税费--应交所得税 贷银行存款 要是小企业会计准则第一步可以借：所得税费用或是利润分配--未分配利润
204楼
2023-02-09 07:21:00
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ LFF 发表的提问：
企业所得税汇算清缴了，补交了750元，要怎么做分录
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
205楼
2023-02-10 06:10:34
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LFF：回复月月老师 没有找到这个科目，要怎么增加
2023-02-10 06:32:48
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
补交2019年汇算清缴的企业所得税，应该怎么记分录？
你好，借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
206楼
2023-02-10 06:23:56
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
汇算清缴后多交的企业所得税抵扣今年的所得税的会计分录
直接计提实际支付的所得税就可以了
207楼
2023-02-10 06:43:11
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1990韩：回复森林老师 那今年的缴纳的企业所得税 是不是就体现不出来这部分抵扣的金额了
2023-02-10 06:57:45
森林老师：回复1990韩那你就先做一个红冲分录体现一下也可以 借所得税 负数 贷应交税费-所得税- 负数，然后再去做你正常的分录 借所得税 贷应交税费-所得税 贷应交和部费-所得税 贷银行存款
2023-02-10 07:09:12
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
老师好：我公司2019年5月份汇算清缴2018年企业所得税时需补缴税款，我做会计分录：借：所得税费用贷：应交税费～应交所得税；缴纳时借：应交税费～应交所得税；贷：银存；月末结账借：本年利润贷：所得税费用。这样做会计分录对吗？2019年汇算清缴时这比所得税费用能税票扣除吗？
你好， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费～应交所得税 缴纳时 借：应交税费～应交所得税； 贷：银存； 再做 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 调整年初的未分配利润
208楼
2023-02-10 07:00:34
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夏雨：回复立红老师 那我2019年底调账可以吧？
2023-02-10 07:15:47
立红老师：回复夏雨你好，2019年没有结账么？
2023-02-10 07:30:23
夏雨：回复立红老师 没有呢
2023-02-10 07:43:50
立红老师：回复夏雨你好，如果没有，是可以的。
2023-02-10 08:03:26
夏雨：回复立红老师 老师：我2019年预交企业所得税：可以做借：所得税费用贷：应交税费～应交所得税；借：应交税费～应交所得税贷：银存，年末结转借我：本年利润贷：所得税费用。这样做对吗？我在所得税汇算清缴时，需要把所得税费用调增吗？
2023-02-10 08:18:21
立红老师：回复夏雨你好，您说的是上一笔业务么，如果是上一笔业务，建议通过以前年度损益调整核算，因为是2018年的税。如果通过所得税费用核算，是需要调增的，
2023-02-10 08:47:37
夏雨：回复立红老师 不是上次业务，是19年预缴的所得税，会计分录对吗？20年汇算清缴19年所得税，需要调增吗？
2023-02-10 09:08:12
立红老师：回复夏雨你好， 是19年预缴的所得税，会计分录对吗？——分录是对的 不需要调增的。
2023-02-10 09:18:54
夏雨：回复立红老师 老师：那就是所得税费用在当年汇算清缴时，可以作为费用扣除？
2023-02-10 09:45:05
立红老师：回复夏雨你好，您是说预缴的这部分在汇算清缴时能否扣除，预缴的企业所得税在汇算清缴时不能做为费用扣除，需要调增。
2023-02-10 09:56:56
夏雨：回复立红老师 谢谢老师
2023-02-10 10:25:35
立红老师：回复夏雨不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-10 10:43:20
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 闪闪的歌曲 发表的提问：
所得税汇算清缴时银行扣交的企业所得税会计分录该怎么写
借 应交税费 所得税 贷 银行存款
209楼
2023-02-10 07:20:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 陈书亭 发表的提问：
汇算清缴的时候补交企业所得税税分录怎么做？退企业所得税分录怎么做？
借或贷利润分配，借或贷银行存款
210楼
2023-02-12 08:04:16
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