首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
汇算清缴所得税补交会计分录
分享
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴补交的所得税怎么做账？分录怎么写
　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
211楼
2023-02-12 08:16:03
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 鸢尾花 发表的提问：
老师，请问汇算清缴后补交所得税分录怎么做？谢谢
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
212楼
2023-02-12 08:26:41
全部回复
鸢尾花：回复bamboo老师 哦哦，好！我借一以前年度损益调整了，要改吗
2023-02-12 08:41:33
bamboo老师：回复鸢尾花您单位用的什么会计准则
2023-02-12 09:01:40
鸢尾花：回复bamboo老师 小企业会计准则
2023-02-12 09:25:52
bamboo老师：回复鸢尾花那不需要用以前年度损益调整科目 最好改过来
2023-02-12 09:46:00
鸢尾花：回复bamboo老师 什么情况下采用以前年度损益调整科目呢，有点搞不清，谢谢指教
2023-02-12 09:57:11
bamboo老师：回复鸢尾花用企业会计准则的单位用以前年度损益调整科目
2023-02-12 10:10:53
鸢尾花：回复bamboo老师 那如果之前月份用了有没什么问题，要调整过来吗
2023-02-12 10:30:02
bamboo老师：回复鸢尾花没有什么问题 为了统一改过来比较合适 不改也不影响什么
2023-02-12 10:44:01
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 羚月 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税1088.52。这个分录应该怎么写？
您好！借：以前年度损益调整 1088.52 贷：应交税费-应交所得税 1088.52 借：利润分配-未分配利润 1088.52 贷：以前年度损益调整 1088.52 借：应交税费-应交所得税 1088.52 贷：银行存款 1088.52
213楼
2023-02-12 08:46:17
全部回复
羚月：回复小妍老师 老师，是小企业会计准则，好像没有以前年度损益这个科目
2023-02-12 09:02:53
小妍老师：回复羚月您好！那就直接 借：利润分配-未分配利润 1088.52 贷：应交税费-应交所得税 1088.52
2023-02-12 09:28:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 大方的蜡烛 发表的提问：
您好，我想咨询一下，我今天汇算清缴补交了2018年的所得税150元，请问这个分录应该 怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
214楼
2023-02-12 09:03:00
全部回复
大方的蜡烛：回复邹老师 请问分录做完后报表应该怎么填 啊？谢谢
2023-02-12 09:30:03
邹老师：回复大方的蜡烛你好，期末未分配利润减少，货币资金减少
2023-02-12 09:41:10
大方的蜡烛：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-12 10:09:00
邹老师：回复大方的蜡烛不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-12 10:31:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
补交企业汇算清缴2017年的企业所得税1000，分录咋做?
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税1000 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款1000 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 1000
215楼
2023-02-13 06:28:11
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ yoyo 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴 交的税金 会计分录怎样做？
您好，交税时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
216楼
2023-02-13 06:45:21
全部回复
明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 痴情的身影 发表的提问：
您好，我2020年5月份做2019年汇算清缴时，需要补交98.81的所得税，这笔分录怎么走呢
您好： 金额不大的话直接计入本期即可，不用追溯调整。 分录： 借：所得说费用 98.81 贷：应交税费-应交所得税 98.81
217楼
2023-02-13 06:56:51
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 魏梅 发表的提问：
汇算清缴后补缴企业所得税咋做分录。
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
218楼
2023-02-13 07:14:59
全部回复
魏梅：回复暖暖老师 只是这样就可以了吗，后续还需做什么呢
2023-02-13 07:36:09
魏梅：回复暖暖老师 如果税额较少，可以不走以前年度损益调整科目
2023-02-13 07:47:00
暖暖老师：回复魏梅没有了，少的话直接借所得税就可以
2023-02-13 08:02:50
魏梅：回复暖暖老师 如果用这个科目，用调整未分配利润吗？是不是得做笔分录
2023-02-13 08:23:54
暖暖老师：回复魏梅用所得税的话需要本年利润
2023-02-13 08:43:24
魏梅：回复暖暖老师 如果几十元钱，可以不走以前年度损益调整科目的吗，能行得通，
2023-02-13 09:12:26
魏梅：回复暖暖老师 没明白您
2023-02-13 09:25:13
魏梅：回复暖暖老师 您说的能再明白些吗，没太
2023-02-13 09:52:43
暖暖老师：回复魏梅可以，借所得税贷银行存款 借本年利润 贷所得税
2023-02-13 10:06:31
魏梅：回复暖暖老师 如果因为有研发加计扣除，多缴税了，账务处理要怎么处理呢？
2023-02-13 10:19:44
暖暖老师：回复魏梅没有退回来之前不用做处理
2023-02-13 10:48:04
魏梅：回复暖暖老师 如果留到以后抵该交的税呢，用做什么处理吗
2023-02-13 11:01:59
暖暖老师：回复魏梅需要先到税务局办理退税手续
2023-02-13 11:12:47
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 高贵的太阳 发表的提问：
老师，汇算清缴时，我们需要补交所得税，怎么做分录
你好，小企业会计准则是没有以前年度损益调整的，所以缴纳时借应交――企业所得税 贷，银行存款，然后是借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税
219楼
2023-02-14 06:43:44
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴之后补缴所得税，需要做个什么会计分录呢？就是利润调增然后又补所得税了
借以前年度损益调整贷应交税费。 谢英杰税费贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整。
220楼
2023-02-14 07:03:50
全部回复
默：回复郭老师 老师，后面需要附单据吗？
2023-02-14 07:35:14
默：回复郭老师 后面的金额都是缴纳的税款是吗？
2023-02-14 08:00:45
郭老师：回复默你好，银行回单就可以的。
2023-02-14 08:22:21
默：回复郭老师 老师 必须的做三笔吗？借：利润分配 贷：以前年度损益调整会不会月末结转时系统自动结转呢？
2023-02-14 08:32:41
郭老师：回复默是的 必须做三笔， 不会。
2023-02-14 08:56:02
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
汇算清缴的所得税调增，不用会计分录，是直接调表不调账的事项。
221楼
2023-02-14 07:12:00
全部回复
陈：回复江老师 调增交税不做会计分录吗
2023-02-14 07:23:38
江老师：回复陈调增交企业所得税，只需要补提企业所得税，做分录。
2023-02-14 07:46:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ fxl 发表的提问：
所得税汇算清缴会计分录怎么写？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
222楼
2023-02-15 06:23:04
全部回复
fxl：回复邹老师 这样的话 利润表里面的净利润和未分配利润是不是差这个金额
2023-02-15 06:42:59
fxl：回复邹老师 利润表里面的净利润和资产负债表里面的未分配利润
2023-02-15 07:01:08
邹老师：回复fxl你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-02-15 07:29:06
fxl：回复邹老师 好的 谢谢老师 还有我想问一下 我上期多计提了所得税 这期怎么冲减 贷 所得税时 需要做负数吗
2023-02-15 07:57:54
邹老师：回复fxl你好，做之前计提相反分录就是了
2023-02-15 08:25:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ M 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税，怎样写分录，之前的帐还需要调吗
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 汇算清缴只是做纳税调整，如果账务没有错是不需要调整的
223楼
2023-02-15 06:52:01
全部回复
M：回复邹老师 我公司每次月报，资产负债是显示填写13年版，是说明我们公司是采用的小企业会计准则吗，这样这分录可以吗。小企业准则，是没有以前年度损益调整是吧
2023-02-15 07:15:32
邹老师：回复M你好，看你当时备案是选择什么准则的 没有以前年度损益调整，用利润分配——未分配利润科目代替
2023-02-15 07:35:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 矮小的裙子 发表的提问：
我公司汇算清缴后需补交2019年所得税，今年有优惠，请问下这分录要怎么做
你好 缴纳多少做多少 借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
224楼
2023-02-15 07:11:59
全部回复
矮小的裙子：回复郭老师 哦哦，好的
2023-02-15 07:44:01
矮小的裙子：回复郭老师 谢谢了老师
2023-02-15 07:57:55
郭老师：回复矮小的裙子不用客气的，
2023-02-15 08:14:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 初雪❄️ 发表的提问：
所得税汇缴清算的时候，补缴的所得税应该做分录？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
225楼
2023-02-16 05:47:59
全部回复
初雪❄️：回复邹老师 老师，那还需要把以前年度损益调整，转本年利润吗？
2023-02-16 06:03:14
邹老师：回复初雪❄️你好，是结转到利润分配——未分配利润 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-02-16 06:18:53
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料