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汇算清缴所得税补交会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蔡蔡 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴税款如何做分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
241楼
2023-02-21 06:19:31
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蔡蔡：回复maize老师 小企业会计准则，可以直接 借：所得税 贷：银行存款 吗？
2023-02-21 06:47:03
maize老师：回复蔡蔡需要通过应交税费应交所得税
2023-02-21 07:00:56
蔡蔡：回复maize老师 那具体分录是？
2023-02-21 07:16:26
maize老师：回复蔡蔡借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-02-21 07:35:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
执行小企业会计准则，汇算清缴补税，分录是不是，借所得税，贷应交税费，交的时候借应交，贷银行
你好 不是的。 走借利润分配-未分配利润 贷  贷应交税费，交的时候借应交税费 ，贷银行 
242楼
2023-02-21 06:44:21
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 暖心 发表的提问：
无票的汇算清缴调增了，交了所得税，企业所得税怎么做会计分录
你好 是缴纳的19年的话 你做 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
243楼
2023-02-21 06:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ SnowMan 发表的提问：
年报汇算清缴，所得税调增补缴，补缴所得税，及滞纳金，怎么做分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ，营业外支出， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
244楼
2023-02-22 05:55:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 中国 Bearings 发表的提问：
老师好，汇算清缴补交了税款，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
245楼
2023-02-22 06:21:11
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小染 发表的提问：
老师，2019年汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么写
你好， 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
246楼
2023-02-22 06:48:12
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 小玉 发表的提问：
老师，今年汇算清缴交的去年所得税怎么做会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
247楼
2023-02-22 06:57:00
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小玉：回复暖暖老师 以前年度损益调整怎么做帐
2023-02-22 07:19:01
暖暖老师：回复小玉把这个转入利润分配-未分配利润
2023-02-22 07:42:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
教育机构，计提2016年汇算清缴补交的企业所得怎样做分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
248楼
2023-02-23 06:35:05
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
老师好，汇算清缴补交的所得税怎么做账，分录怎么做
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
249楼
2023-02-23 06:44:06
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秀秀：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-02-23 07:14:13
玲老师：回复秀秀不客气，祝您工作学习愉快
2023-02-23 07:26:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 平 发表的提问：
19年汇算清缴补交的18年的企业所得税，如何做分录？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
250楼
2023-02-23 06:49:21
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平：回复邹老师 不影响当年利润总额？
2023-02-23 07:18:36
邹老师：回复平你好，是的，这个是通过以前年度损益调整科目核算，不影响19年的利润的
2023-02-23 07:41:33
平：回复邹老师 我们每个季度的企业所得税交的很少，一年才交2万多，到汇算清缴的时候，经过调整，要补缴，27万多，这种情况税务局会查吗
2023-02-23 07:57:57
邹老师：回复平你好，是什么情况导致4个季度才缴纳2万多，而到汇算清缴就需要一次性补交27万多呢？
2023-02-23 08:19:03
平：回复邹老师 预报选择小微企业，5%，汇算清缴时，经调整，应纳税所得额超过100万，税率调整为25%
2023-02-23 08:36:33
邹老师：回复平你好，如果预交的时候确实符合小型微利企业，而汇算清缴经过调整之后不符合了，导致补交税款 很大金额，也没有什么问题的
2023-02-23 09:06:25
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 影 发表的提问：
老师，小企业会计准则汇算清缴补交的企业所得税会计分录是？还有税务局让补交的2018年的企业所得税和滞纳金分录？我看网上有好多不一样的答案
你好 借 利润分配-未分配利润 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
251楼
2023-02-23 06:56:59
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影：回复答疑苏老师 汇算清缴时交的税款也是放到利润分配里吗？还是放到所得税里
2023-02-23 07:20:56
答疑苏老师：回复影你好 放到利润分配里。
2023-02-23 07:37:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
2019年汇算清缴后要补交企业所得税，请问分录怎么做？
借以前年度损益调整贷应交税费借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
252楼
2023-02-24 05:44:10
全部回复
侬侬：回复郭老师 老师，请问我用的金蝶软件，是不是就做这样的分录就好，等到期末自动结转损益如果没有结转以前年度损益调整的话，我才自己手工再补做分录借利润分配，贷以前年度损益调整，这样理解对吗？
2023-02-24 06:04:16
郭老师：回复侬侬你好，最后一步也需要自己手动填写。
2023-02-24 06:26:50
侬侬：回复郭老师 就是我得做3张会计分录，自己做才可以是吗？
2023-02-24 06:43:03
郭老师：回复侬侬你好是的，自己做的。
2023-02-24 07:01:22
侬侬：回复郭老师 谢谢老师
2023-02-24 07:29:10
郭老师：回复侬侬不用客气的，应该的。
2023-02-24 07:42:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 油菜花蜜蜂 发表的提问：
2020年现在汇算清缴，补交企业所得税，分录怎么写？谢谢
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用
253楼
2023-02-24 05:58:45
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油菜花蜜蜂：回复辜老师 是不是先计提？如果金额大？分录怎么写呢？谢谢
2023-02-24 06:26:30
辜老师：回复油菜花蜜蜂是的，先计提，金额大，要计入以前年度损益调整的
2023-02-24 06:53:53
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 月 发表的提问：
刚做好汇算清缴，补交了3000元企业所得税，分录怎么做？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
254楼
2023-02-24 06:21:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 一切安好 发表的提问：
老师 你好 企业所得税汇算清缴因未取得发票补缴 税金 这个怎么做会计分录
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
255楼
2023-02-24 06:39:57
全部回复
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