首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
汇算清缴所得税补交会计分录
分享
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 独特的乌龟 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么做
你好！ 1.计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2.交纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
256楼
2023-02-24 06:54:00
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
257楼
2023-02-26 15:58:19
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ wl 发表的提问：
汇算清缴交的所得税分录？
借以前年度 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
258楼
2023-02-26 16:26:47
全部回复
wl：回复暖暖老师 今年拿到去年的费用，如何分录
2023-02-26 16:58:57
暖暖老师：回复wl也是总以前年度损益调整
2023-02-26 17:24:02
wl：回复暖暖老师 我也是这样分录：借以前年度损益调整贷银行存款。那今年的汇缴要调减？
2023-02-26 17:42:29
暖暖老师：回复wl是的饿，今年的汇算要调减这个
2023-02-26 17:53:31
wl：回复暖暖老师 那是不是说去年的费用发票（日期也是去年的）今年可以入账，今年只要计入以前年度损益调整就行？
2023-02-26 18:15:25
暖暖老师：回复wl是的饿，可以这样解释的
2023-02-26 18:42:34
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 发表的提问：
补交汇算清缴企业所得税税收滞纳金分录应该怎么做？
借：营业外支出 贷：银行
259楼
2023-02-26 16:41:59
全部回复
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 今年一定过 发表的提问：
民办非企业的所得税汇算清缴，分录怎么处理 补交税费
借所得税费用。贷应交税费-应交企业所得税
260楼
2023-02-27 06:09:05
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会天下精粹，计人间真诚。 发表的提问：
汇算清缴补企业所得税怎么做分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
261楼
2023-02-27 06:38:52
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，汇算清缴补缴的所得税，怎么做分录？
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金—所得税 借：应交税金—所得税 贷：银行存款
262楼
2023-02-27 06:48:00
全部回复
会计学堂辅导老师：回复月月老师 老师，这个调整不是对增值部份补提折旧么？ 怎么是调增值部份
2023-02-27 07:18:10
月月老师：回复会计学堂辅导老师你好，题目看不清楚，再发一下题目。
2023-02-27 07:33:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴的所得税一般什么时候计提？2019年末之前会计多计提了准备汇算清缴时补缴多所得税，是红冲多计提的，还是反分录？
你好，在汇算清缴实际缴纳的时候计提 多计提了是红冲多计提
263楼
2023-02-28 05:51:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ～姗 发表的提问：
5月汇算清缴时候，发现需要补交所得税分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
264楼
2023-02-28 06:11:11
全部回复
～姗：回复邹老师 什么时候把以前年度损益调整结转掉
2023-02-28 06:33:07
邹老师：回复～姗你好，月末
2023-02-28 07:02:16
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 226899 发表的提问：
汇算清缴的补缴的所得税怎么做分录呀
借：以前年度损益调整；贷：应交税费
265楼
2023-02-28 06:30:15
全部回复
226899：回复袁老师 好的，非常感谢老师
2023-02-28 06:45:06
袁老师：回复226899不客气
2023-02-28 06:57:27
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 琳达 发表的提问：
汇算清缴中多补缴的所得税怎么做分录
补缴借所得税费用 贷应交税费--所得税
266楼
2023-02-28 06:47:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 发表的提问：
小规模汇算清缴所得税补缴 分录怎么做
借：以前年度损益调整贷：应交税费--应交所得说借：应交税费--应交所得税贷：银行存款借：利润分配--未分配利润贷：以前年度损益调整如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
267楼
2023-03-01 06:11:33
全部回复
：回复张艳老师 老师 我小规模账套科目里面没有以前年度损益调整 想问下这个科目怎么添加
2023-03-01 06:29:03
张艳老师：回复可以直接使用利润分配--未分配利润科目代替。如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-03-01 06:44:35
：回复张艳老师 好的 谢谢
2023-03-01 07:10:00
张艳老师：回复不客气的，祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！
2023-03-01 07:27:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
年底所得税汇算清缴缴纳的所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
268楼
2023-03-01 06:37:20
全部回复
无与伦比：回复bamboo老师 为什么是这样？不用以前年度损益调整这个科目吗
2023-03-01 06:58:49
bamboo老师：回复无与伦比请问您是用的什么会计准则
2023-03-01 07:12:40
无与伦比：回复bamboo老师 小企业会计准则
2023-03-01 07:31:58
bamboo老师：回复无与伦比小企业会计准则不用以前年度损益调整这个科目
2023-03-01 07:59:48
无与伦比：回复bamboo老师 这个科目只是企业会计准则使用吗
2023-03-01 08:15:28
bamboo老师：回复无与伦比是的 只是企业会计准则使用
2023-03-01 08:34:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
老师，19年做18年所得税汇算清缴时补缴了100多的企业所得税，这个怎么写会计分录？
您好 可以这样写分录 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
269楼
2023-03-01 06:45:00
全部回复
小飞飞：回复bamboo老师 老师，会计摘要怎么写啊，第一次遇到不懂啊？
2023-03-01 06:56:26
bamboo老师：回复小飞飞摘要可以写汇算清缴补缴2018年企业所得税
2023-03-01 07:25:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 星空 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退款会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
270楼
2023-03-02 05:32:17
全部回复
星空：回复邹老师 不太懂分录的意思
2023-03-02 05:52:51
邹老师：回复星空你好 退回所得税税款，借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 冲销之前多计提税款，借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2023-03-02 06:14:46
星空：回复邹老师 这个利润分配是调整往年的是吗
2023-03-02 06:42:34
邹老师：回复星空你好，是结转当年的，就是这里退回所得税的金额啊 
2023-03-02 06:55:58
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料