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汇算清缴所得税补交会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 夜莺 发表的提问：
你好老师，企业所得税汇算清缴补交税款怎么做分录啊
您好，借以前年度损益调整。贷应交税费应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款
271楼
2023-03-02 05:56:37
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Yanny 陈 发表的提问：
老师好，请问2019年汇算清缴后补交去年的企业所得税，分录怎么做，小企业会计准则
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
272楼
2023-03-02 06:05:23
全部回复
Yanny 陈：回复maize老师 不涉及到以前年度损益调整吗
2023-03-02 06:24:51
maize老师：回复Yanny 陈小企业会计准则，没有这个以前年度损益调整
2023-03-02 06:47:19
Yanny 陈：回复maize老师 老师，也不影响利润分配是吗
2023-03-02 07:07:36
maize老师：回复Yanny 陈会，这个是参与本年利润了，你想不影响话，那这个做借利润分配未分配利润 贷应交税费－应交企业所得税
2023-03-02 07:29:16
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
273楼
2023-03-02 06:19:12
全部回复
魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2023-03-02 06:41:40
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2023-03-02 06:52:33
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2023-03-02 07:11:22
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-02 07:36:48
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2023-03-02 07:58:48
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2023-03-02 08:15:00
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2023-03-02 08:28:44
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-03-02 08:53:33
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2023-03-02 09:22:25
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2023-03-02 09:44:57
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2023-03-02 09:55:00
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2023-03-02 10:10:48
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2023-03-02 10:36:22
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2023-03-02 10:46:50
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2023-03-02 11:01:23
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-03-02 11:15:13
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 11:41:10
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-02 12:09:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 百川 发表的提问：
汇算清缴时补缴的所得税怎么做分录呢？
借：以前年度损益调整贷：应交税费，借：应交税费贷：银行存款
274楼
2023-03-02 06:42:00
全部回复
百川：回复袁老师 借：-----？ 贷：银行存款
2023-03-02 07:01:31
袁老师：回复百川借：以前年度损益调整贷：应交税费，借：应交税费贷：银行存款
2023-03-02 07:16:46
百川：回复袁老师 @袁老师： 借：以前年度损益调整- ？？？ 100 贷：银行存款 100 借：利润分配-未分配利润 100 贷：以前年度损益调整 100 以前年度损益调整的杠后是什么科目？整个分录是这样吗？ 谢谢！
2023-03-02 07:33:43
袁老师：回复百川是的
2023-03-02 07:46:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雷家家滢 发表的提问：
汇算清缴补缴2017所得税26000元，怎么做分录
您好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
275楼
2023-03-05 07:35:32
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则在处理汇算清缴时发生调增项而补交的所得税，分别怎么做分录？
你好 企业会计准则 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整 小企业会计准则 借 利润分配 未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
276楼
2023-03-05 07:41:39
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舒克。：回复答疑苏老师 苏老师，企业会计准则调整的上一年度的利润，小企业会计准则调整的是本年的利润，对吗？
2023-03-05 08:08:37
答疑苏老师：回复舒克。你好 不是的 都是调整的未分配利润
2023-03-05 08:29:46
舒克。：回复答疑苏老师 企业会计准则，不是说调整的是上个年度的吗？直接 更改本年度的“利润分配～未分配利润”的期初余额
2023-03-05 08:41:43
答疑苏老师：回复舒克。你好 是的 调整的上年度 但是直接改变的是利润分配科目
2023-03-05 08:58:58
舒克。：回复答疑苏老师 那到底是上年度还是本年的？
2023-03-05 09:20:03
答疑苏老师：回复舒克。你好 利润分配是累积数 调整的目的是不影响本年利润 所以说是调整的上年的
2023-03-05 09:40:33
舒克。：回复答疑苏老师 谢谢老师‍
2023-03-05 10:01:11
答疑苏老师：回复舒克。不客气 祝工作顺利
2023-03-05 10:12:45
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 刘娟 发表的提问：
老师，所得税汇算补交的所得税怎么做会计分录？
你好！借 以前年度损益调整 贷 应交税金——所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税金——所得税 贷：银行存款
277楼
2023-03-05 08:09:48
全部回复
刘娟：回复晓海老师 老师，我公司是5月份做的汇算，5月就把补交的税额就交了，会计分录步骤不能省吗
2023-03-05 08:24:51
晓海老师：回复刘娟要调整以前年度损益调整的，影响上一年度的未分配利润，按规定是要调整的不然你们影响的是当期的利润影响二季度的所得税预交的。
2023-03-05 08:47:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
所得税汇算清缴的怎么做会计分录
借应交税费贷，银行存款， 借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整。
278楼
2023-03-05 08:36:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ????????w 发表的提问：
老师，汇算清缴补缴的所得税怎么做分录
你好 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
279楼
2023-03-06 06:18:48
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 583号选手 发表的提问：
老师，小企业会计准则没有以前年度损益调整，汇算清缴补交所得税费，怎么做分录？
你好 走借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
280楼
2023-03-06 06:27:58
全部回复
583号选手：回复meizi老师 那这样会影响本年报表利润吗？
2023-03-06 06:58:37
meizi老师：回复583号选手你好 不会 影响你年初的未分配利润
2023-03-06 07:16:38
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小企业会计准则。汇算清缴。补交企业所得税，如何分录？需要调整财务报表年初数吗
小企业会计准则下，所得税汇算清缴补缴所得税的账务处理 借：应交税费--所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税费--所得税 要调整资产负债表上“未分配利润”和“应交税费”栏中的年初数。
281楼
2023-03-06 06:35:59
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计小白_ph729721 发表的提问：
所得税汇算清缴退税会计分录怎么做
借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）.
282楼
2023-03-07 05:49:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 洁娴 发表的提问：
你好，请问2018年汇算清缴后补企业所得税应该怎么做会计分录呢？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
283楼
2023-03-07 05:55:09
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ cq子欣 发表的提问：
老师，您好，小企业会计准则，所得税汇算清缴补交所得税怎么处理？
你好，借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
284楼
2023-03-07 06:23:29
全部回复
cq子欣：回复汪晨老师 老师，您好，小企业会计准则怎么计？
2023-03-07 06:50:17
汪晨老师：回复cq子欣你好，借 利润分配-未分配利润  贷 银行存款
2023-03-07 07:18:11
cq子欣：回复汪晨老师 老师，请问需要调上年的报表吗？
2023-03-07 07:33:15
汪晨老师：回复cq子欣你好，不需要调上年报表的。
2023-03-07 07:49:20
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Mm 发表的提问：
所得税汇算清缴补税的分录怎么做啊
1、将应补的企业所得税计入以前“年度损益调整”科目 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、上交时： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、将“以前年度损益调整”余额结转到“利润分配”科目 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
285楼
2023-03-07 06:33:00
全部回复
Mm：回复张艳老师 老师 以前年度损益调整结转到利润分配不是借利润分配 贷以前年度损益调整？
2023-03-07 06:45:36
张艳老师：回复Mm哦，对，最后一个分录，借贷写反了，不好意思，最后需要将“以前年度损益调整”余额结转到“利润分配”科目里的。
2023-03-07 07:14:21
Mm：回复张艳老师 好的 谢谢老师
2023-03-07 07:32:37
张艳老师：回复Mm不客气，祝学习愉快，工作顺利！！
2023-03-07 07:58:06
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