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预缴季度企业所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 朱红英 发表的提问：
企业所得税季度预缴，怎么做账，会计分录
按你们实际需要缴纳所得税做借所得税费用贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
1楼
2022-11-30 07:23:07
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
企业所得税季度预缴，怎么做账，会计分录
按你们实际需要缴纳所得税做借所得税费用贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
2楼
2022-11-30 08:44:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
3楼
2022-11-30 09:43:58
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????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2022-11-30 09:58:27
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2022-11-30 10:21:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 凤九 发表的提问：
按季度预缴企业所得税，这个季度的企业所得税如何计算，怎么做分录
你好！你用利润总额乘以适用税率就可以了 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
4楼
2022-11-30 10:50:46
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凤九：回复宋生老师 个人所得税 借：应付职工薪酬 贷：应交税费 ，那最后应付职工薪酬科目就发生变化了，就不平了是吗？最后出利润表时，所得税费一栏也要有变化了，是吗
2022-11-30 11:18:23
宋生老师：回复凤九你好！你不是说企业所得税吗？ 个税是这样的 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷： 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2022-11-30 11:43:07
凤九：回复宋生老师 @宋老师:实际工作跟书本有很大差异，遇到具体情况不知道该怎么办
2022-11-30 12:11:33
宋生老师：回复凤九你好！那你最好说下你实际上碰到了什么问题才好回答啊
2022-11-30 12:29:35
凤九：回复宋生老师 有时也说不太清楚，就是第二季度预缴企业所得税就把我弄的有点蒙
2022-11-30 12:57:35
宋生老师：回复凤九你好！所得税实际上是看一整年有多少利润来的。你这样理解就行了，你平时交的都是预缴。
2022-11-30 13:17:34
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
5楼
2022-11-30 12:10:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小金藤 发表的提问：
第1季度上企业所得税季度预缴纳税申报表上的所得税额会计分录应该怎么做
您好！你是说如何做1季度的所得税申报的分录吗
6楼
2022-11-30 13:40:53
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小金藤：回复宋生老师 @宋老师：您好宋老师，是的，但我上个月没预提，这个月是不是直接做：借:所得税，贷：银行存款，结转时：借：本年利润，贷：所得税，是这样吗，如果是这样的话，可以当月不计提，第2月直接这样操作吗，不是的话准确应该是怎样，麻烦您了
2022-11-30 14:13:16
宋生老师：回复小金藤您好！可以的。其实你是上月没做，这个月补充计提而已。没关系的，可以补充
2022-11-30 14:40:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ?珂珂? 发表的提问：
单位第一季度 预缴了企业所得税 这个怎么做会计分录呢？
借；应交税费 贷；银行存款
7楼
2022-11-30 14:37:18
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?珂珂?：回复邹老师 我在上月末 没有计提
2022-11-30 15:05:25
邹老师：回复?珂珂?你好，需要先做计提的 借；所得税费用 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2022-11-30 15:24:07
?珂珂?：回复邹老师 是直接进 所得税费用 科目么？
2022-11-30 15:48:26
邹老师：回复?珂珂?你好，是的
2022-11-30 16:12:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 伤入骨髓 发表的提问：
请问老师，季度预缴企业所得税小薇企业有减免，会计分录怎么做
你好，根据减免之后实际需要缴纳的所得税这样做分录 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
8楼
2022-11-30 15:42:52
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伤入骨髓：回复邹老师 减免之前那个就不管了？
2022-11-30 15:59:41
邹老师：回复伤入骨髓你好，是的 比如减免之前是2500的税款，减免之后只需要缴纳500的企业所得税，那分录就是 借；所得税费用500 ，贷；应交税费-企业所得税500 借；应交税费-企业所得税 500， 贷；银行存款500
2022-11-30 16:28:13
伤入骨髓：回复邹老师 好的，谢谢，那增值税减免税款的分录怎么做？
2022-11-30 16:55:06
邹老师：回复伤入骨髓你好，是小规模纳税人，收入符合条件而减免的增值税吗？
2022-11-30 17:21:18
伤入骨髓：回复邹老师 那个是借银行存款贷营业外收入吧
2022-11-30 17:50:49
伤入骨髓：回复邹老师 我说的是出售使用过的固定资产不是有减免吗？
2022-11-30 18:08:19
邹老师：回复伤入骨髓你好，出售使用过的固定资产减免的增值税这样做分录 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 ，营业外收入（减免部分）
2022-11-30 18:29:55
伤入骨髓：回复邹老师 老师，工地上的罚款我要冲工程款，分录怎么做啊？
2022-11-30 18:48:07
邹老师：回复伤入骨髓你好，是什么原因形成的罚款呢？
2022-11-30 18:59:55
伤入骨髓：回复邹老师 就是接受方对提供方挑的毛病罚的款
2022-11-30 19:15:32
邹老师：回复伤入骨髓你好，借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目
2022-11-30 19:31:27
伤入骨髓：回复邹老师 老师，我们是提供方，也就是给钱的
2022-11-30 20:00:37
邹老师：回复伤入骨髓你好，给钱的因为罚款就少支付了款项，所以借方计入应付账款等科目 借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目（是针对这个回复有什么疑问？）
2022-11-30 20:12:44
伤入骨髓：回复邹老师 不是，是我们是被罚款的，要交罚款给别人，别人要给我们工程款，现在就是想用支持的这笔罚款冲工程款
2022-11-30 20:23:22
邹老师：回复伤入骨髓你好，那就是这样做分录 借；营业外支出，贷；应收账款
2022-11-30 20:50:58
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 在云一方 发表的提问：
第4季度预缴的企业所得税要不要进所得税费用科目？会计分录怎么做
是的，计入所得税费用。
9楼
2022-11-30 17:04:25
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在云一方：回复岳老师 会计分录怎么做呢？
2022-11-30 17:21:54
岳老师：回复在云一方借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
2022-11-30 17:47:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ FeiLin 发表的提问：
季度预缴企业所得税，和年度汇算清缴缴纳企业所得税的分录怎么做
预缴，需要计提 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 借：应交所得税 贷：银行存款 汇算清缴时的分录一样的，如果预提的费用一致，就不需要处理了。
10楼
2022-11-30 18:17:01
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秀秀老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 刘军… 发表的提问：
季度预缴企业所得税需要计提吗？如何做分录
你好，需要的呀，借:所得税费用贷:应交税费_应交所得税
11楼
2022-11-30 19:09:30
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刘军…：回复秀秀老师 老师，现在没钱付报销费用，挂其他应付款行吗？然后有钱报销了，如何冲回。
2022-11-30 19:28:39
秀秀老师：回复刘军…可以，挂应付账款_单位或个人 有钱时冲回 借:应付账款或其他应付款 贷:银行存款或现金
2022-11-30 19:50:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 淑淑淑淑女范???? 发表的提问：
如果企业所得税季度预缴不足一元可以不计提，不做会计分录吗
你好，需要计提，然后结转到营业外收入 
12楼
2022-11-30 20:36:22
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淑淑淑淑女范????：回复邹老师 小规模也是结转到营业外收入对吧
2022-11-30 20:58:04
淑淑淑淑女范????：回复邹老师 这个对年度汇算清缴有影响吗
2022-11-30 21:22:41
邹老师：回复淑淑淑淑女范????你好，小规模也是结转到营业外收入。 这个不影响年度汇算清缴的调整。
2022-11-30 21:39:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 叮咛 发表的提问：
老师，我一季度预缴了企业所得税，做4月凭证，怎么做会计分录？
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
13楼
2022-11-30 21:31:41
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 柳儿 发表的提问：
季度缴纳的企业所得税，会计分录怎么做？
你好 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
14楼
2022-11-30 22:34:06
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柳儿：回复轶尘老师 年度清算的所得税，又怎么处理？
2022-11-30 22:54:48
轶尘老师：回复柳儿借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-11-30 23:23:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 晨昕 发表的提问：
季度预缴所得税费用怎么做会计分录？小微企业所得税率所得额不超过100万5%是吗？
你好，借；应交税费——企业所得税 贷银行存款 是的
15楼
2022-11-30 23:53:00
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晨昕：回复邹老师 老师，我要先预提吗
2022-12-01 00:06:05
晨昕：回复邹老师 3月份借：所得税费用 贷应交税金
2022-12-01 00:30:34
晨昕：回复邹老师 申报后， 借；应交税费——企业所得税 贷银行存款
2022-12-01 00:57:19
邹老师：回复晨昕你好，需要根据应纳税额情况计提的
2022-12-01 01:07:47
晨昕：回复邹老师 老师，去年亏损，一季度可以弥补亏损？
2022-12-01 01:26:41
晨昕：回复邹老师 汇算清缴没有做
2022-12-01 01:44:38
晨昕：回复邹老师 问一下2018年亏损，一季盈利可不可以弥补亏损？2018汇算清缴没有做！
2022-12-01 01:58:47
邹老师：回复晨昕你好，这个就需要看你当地季度预交申报是否可以弥补之前年度亏损了
2022-12-01 02:26:13
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