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计提增值税费会计分录怎么写
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 曾莎 发表的提问：
计提增值税的会计分录怎么写
你好，是一般纳税人结转未交增值税的意思？
1楼
2022-11-30 08:44:02
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曾莎：回复邹老师 一般纳税人月底计提增值税的会计分录
2022-11-30 09:29:20
邹老师：回复曾莎你好，一般纳税人准确来说是结转未交增值税 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2022-11-30 09:46:31
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 曾莎 发表的提问：
计提增值税的会计分录怎么写
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2楼
2022-11-30 09:51:38
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 云 发表的提问：
请问计提增值税会计分录怎么写？
增值税不需要计提。 附注：增值税 （1）购货时 　　借：原材料 　　借：应交税金--应交增值税（进项税额） 　　贷：银行存款 （2）销售货物时 　　借：银行存款 　　贷：主营业务收入 　　贷：应交税金--应交增值税（销项税额） （3）上交时 　　借：应交税金--应交增值税（销项税额-进项税额） 贷：银行存款
3楼
2022-11-30 10:43:09
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录怎样写？计提税金及附加的会计分录怎样写？
你好，增值税你在做进项和销项税额的凭证先做好进项销项，然后借销项，贷进项，贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
4楼
2022-11-30 11:44:57
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徐阿富老师：回复丽霞之后，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
2022-11-30 12:14:04
徐阿富老师：回复丽霞计提2附加税，借税金及附加 （各附加税子目） 贷应交税费――个各附加税子目
2022-11-30 12:34:36
999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
月底没有作计提增值税的会计分录，本月缴纳完增值税怎么写会计分录？
您好！借应交税费-已交税金。
5楼
2022-11-30 12:35:14
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
计提本月增值税的会计分录怎么写？
您好，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
6楼
2022-11-30 13:29:24
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隐形翅膀：回复王雁鸣老师 这个分录每个月都要计提吗？
2022-11-30 13:50:18
王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，是的，您理解很正确。
2022-11-30 14:18:50
隐形翅膀：回复王雁鸣老师 要是当月没提，下月才提上月的，怎么写？
2022-11-30 14:48:20
王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，下月才提的话，也与上面的分录一样的。
2022-11-30 15:15:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 沉默是金 发表的提问：
老师增值税需要计提吗？计提的会计分录怎么写？
一般纳税人做结转小规模的，什么都不需要做， 一般纳税人的借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税。
7楼
2022-11-30 14:40:51
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沉默是金：回复郭老师 是一般纳税人
2022-11-30 14:57:41
沉默是金：回复郭老师 交纳增值税呢怎么做分录
2022-11-30 15:19:21
郭老师：回复沉默是金借应交税费，未交增值税 贷银行存款。
2022-11-30 15:48:57
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小丁 发表的提问：
计提和缴纳增值税的会计分录怎么写
一、 不是计提增值税，是结转增值税，不存在计提增值税 二、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 三、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 四、交税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
8楼
2022-11-30 15:56:40
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
计提增值税的会计分录怎样写
你好，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税
9楼
2022-11-30 16:52:54
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
计提本月增值税，城建税的会计分录怎么写
同学你好，是一般纳税人么？
10楼
2022-11-30 17:49:42
全部回复
欢呼的太阳：回复立红老师 是一般纳税人
2022-11-30 18:19:14
立红老师：回复欢呼的太阳 同学你好 增值税 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税
2022-11-30 18:45:57
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，计提增值税和附加税的会计分录怎么写?
增值税谈不上计提的。只是随采购和销售业务确认的。 附加税是需要计提的 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加
11楼
2022-11-30 18:55:27
全部回复
晟染：回复曼曼老师 那印花税和水利基金呢？
2022-11-30 19:20:13
曼曼老师：回复晟染你好，同上面是一样计提的。
2022-11-30 19:31:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 00 发表的提问：
1、预缴增值税分录怎么写？ 2、预缴增值税需要计提吗？如果计提分录怎么写？
你好！借应交税费—应交增值税—已交税金 贷银行存款 不需要计提
12楼
2022-11-30 20:11:31
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
计提增值税，教育费附加、印花税，工会，水利，怎么写分录。
增值税不涉及计提的问题，是销售或采购分录中确认的。 其他计提分录 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税/教育费附加/印花税/水利基金 借：管理费用--工会经费 贷：应付职工薪酬--工会经费 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
13楼
2022-11-30 21:38:29
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小辰 发表的提问：
少计提多交增值税，之后的会计分录要怎么写
您好，交税分录，借：应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。就行了。
14楼
2022-11-30 22:46:53
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ y 发表的提问：
老师，你好，请问计提增值税的会计分录怎么写？
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
15楼
2022-11-30 23:50:16
全部回复
y：回复bamboo老师 一般纳税人
2022-12-01 00:02:51
bamboo老师：回复y请问是当月销项大于进项 需要缴纳增值税 对么
2022-12-01 00:14:52
y：回复bamboo老师 是的老师
2022-12-01 00:44:31
bamboo老师：回复y借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月申报缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-12-01 01:01:36
y：回复bamboo老师 老师，你好。我们的进项发票上的明细和我们销项的明细有些不一样。做账的时候该怎么处理？
2022-12-01 01:18:56
bamboo老师：回复y请问是贸易公司么
2022-12-01 01:38:31
y：回复bamboo老师 一般纳税人是做电商的零售的，在天猫上有店铺
2022-12-01 01:52:24
bamboo老师：回复y那什么原因进销名称会不一致 是同样商品的不同称呼么
2022-12-01 02:05:42
y：回复bamboo老师 是因为对方某些商品开不了发票，然后就以其他的商品开给我们
2022-12-01 02:24:04
bamboo老师：回复y那您销售的时候可以按对应发票的商品名称开具么 这样的话 税务对应查到要 让您写说明的
2022-12-01 02:50:07
y：回复bamboo老师 我们是在天猫店铺销售的，购买我们店铺的顾客都不要求开发票
2022-12-01 03:08:47
bamboo老师：回复y那您做无票收入的时候 就按照进项票的商品做销售出库可以操作么？
2022-12-01 03:20:45
y：回复bamboo老师 那我就是按照进项发票上的明细做销售出库对吗？
2022-12-01 03:43:17
bamboo老师：回复y是的 按照进项发票上的明细做销售出库
2022-12-01 04:07:13
y：回复bamboo老师 老师、可以统计1整个月的销售数量和金额，然后只做一笔会计分录吗？
2022-12-01 04:31:20
bamboo老师：回复y可以统计1整个月的销售数量和金额，然后只做一笔会计分录
2022-12-01 04:44:35
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