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交了增值税后会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ chensi111 发表的提问：
进项税额转出交的增值税怎么做会计分录？滞纳金怎么走账？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出（滞纳金）贷；银行存款
226楼
2023-02-19 07:51:12
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
老师，我公司申报增值税享受加计抵减政策10%，请问我会计分录如果做，例如本期进项税额10万，借：应交税费-应交增值税进项税10 然后请问加计抵减的10万*10%=1万怎么做会计分录
借：应交税费—未交增值税，1 贷：其他收益 1
227楼
2023-02-19 08:18:36
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爱听歌的星星：回复辜老师 其他收益是损益类科目吗？
2023-02-19 08:29:55
爱听歌的星星：回复辜老师 我的财务报表和使用的用友软件里面没有其他收益这个会计科目？
2023-02-19 08:50:13
辜老师：回复爱听歌的星星是的，没有的话，可以使用营业外收入科目
2023-02-19 09:10:15
爱听歌的星星：回复辜老师 计入营业外收入，以后需要缴纳企业所得税吗？
2023-02-19 09:28:13
辜老师：回复爱听歌的星星是的，这个会涉及缴纳所得税的
2023-02-19 09:54:20
爱听歌的星星：回复辜老师 意思就是，不论是计入其他收益  还是计入营业外收入，这个一万都是要计算缴纳企业所得税的是吗？
2023-02-19 10:08:39
辜老师：回复爱听歌的星星是的，你的理解是对的
2023-02-19 10:28:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
增值税税额本来应该交700，然后金税盘全额抵扣480，后增值税交220，请问我这个计提增值税的分录要怎么做
你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 220 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 220
228楼
2023-02-19 08:46:12
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 粗心的溪流 发表的提问：
收取的会费怎么做会计分录？需要交增值税和企业所得税吗？
你好，记入会费输收入
229楼
2023-02-19 08:56:49
全部回复
徐阿富老师：回复粗心的溪流你好，记入会费收入
2023-02-19 09:27:26
粗心的溪流：回复徐阿富老师 需要交增值税和企业所得税吗？
2023-02-19 09:47:48
粗心的溪流：回复徐阿富老师 会计分录怎么做
2023-02-19 09:58:18
徐阿富老师：回复粗心的溪流你好，要交的，收到借银行存款等 贷会费收入 贷应交税费--应交增值税，但是是小规模纳税人的可以享受季度不超30万元的优惠
2023-02-19 10:27:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 番茄 发表的提问：
公司11月交了增值税，分录怎么做，需要计提吗
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
230楼
2023-02-19 09:06:00
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番茄：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-02-19 09:28:38
bamboo老师：回复番茄借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
2023-02-19 09:53:19
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 瘦瘦的白昼 发表的提问：
销项10850.98 进项11990.11 怎么做结转未交增值税的会计分录？
同学好，月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
231楼
2023-02-20 06:21:36
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瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多怎么做分录？
2023-02-20 06:43:38
英老师：回复瘦瘦的白昼当月进项税大于销项税不需要做结转分录，
2023-02-20 06:54:53
瘦瘦的白昼：回复英老师 还有一个问题
2023-02-20 07:14:42
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计没做转出未交增值税的分录，现在，进项税额、销项税额等借方挂着10多万。直接计入未交增值税了
2023-02-20 07:26:11
英老师：回复瘦瘦的白昼定向税大于销项税，不需要做结转分录啊，只有销项税大于了进项税才需要做结转分录，
2023-02-20 07:46:36
瘦瘦的白昼：回复英老师 现在可以做转出的分录吗？
2023-02-20 08:15:25
英老师：回复瘦瘦的白昼月末才做结转分录，
2023-02-20 08:45:24
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计1.2.分录没做，直接做了3.的分录。所以进项税额、销项税额账上有很多金额
2023-02-20 08:58:00
英老师：回复瘦瘦的白昼之前没做就不做了吧，只是明细有余额，总帐是没有余额的，
2023-02-20 09:14:54
瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多的不需要做1.2.分录吗？不做的话明细账里一直挂着
2023-02-20 09:43:15
英老师：回复瘦瘦的白昼也可以一直这样挂着，没有关系，
2023-02-20 10:12:12
瘦瘦的白昼：回复英老师 我不想过着，进项多的话怎么弄？
2023-02-20 10:22:55
英老师：回复瘦瘦的白昼我建议你就这样挂着，不要处理，
2023-02-20 10:46:13
瘦瘦的白昼：回复英老师 去年四季度所得税没计提。今年怎么补提。一般纳税人小企业会计准则
2023-02-20 10:57:49
英老师：回复瘦瘦的白昼金额不大，借计所得税费用，贷计应交税费-所得税，
2023-02-20 11:25:01
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 魁梧的斑马 发表的提问：
餐饮业，营改增后，每月交增值税，分录怎么做
借应交税费应交增值税贷银行
232楼
2023-02-20 06:51:09
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：回复魁梧的斑马y
2023-02-20 07:12:01
李老师：回复魁梧的斑马？？？？？？？？？？
2023-02-20 07:35:50
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 王坚强 发表的提问：
请问预交增值税和冲减预交增值税做会计分录怎么理解借贷方呀，总搞不清
预缴在借方，冲回记录在贷方， 期末借方余额，表示预缴的 期末贷方余额，表示应交的。
233楼
2023-02-20 07:08:59
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王坚强：回复桂龙老师 还有多交的呢？有什么口诀帮助记忆吗？
2023-02-20 07:36:54
王坚强：回复桂龙老师 不理解为什么在借方，是应交税费是负债，然后预交是提前交了，借减贷增，负债减少所以在借方吗？多交是怎么理解的，在借方还是贷方？
2023-02-20 07:52:46
桂龙老师：回复王坚强对，是负债。多交的，在借方余额。
2023-02-20 08:21:08
王坚强：回复桂龙老师 怎么理解的？为什么多交在借方余额？
2023-02-20 08:50:59
桂龙老师：回复王坚强应交税费挂钩是负债类科目，贷方登记表示负债增加，借方登记表示负债减少。 期末余额在贷方表示未交税款，期末余额在借方表示多交或者减免的税款。 以上是科目的原理，在具体的实务操作中，每个公司可能会下设多级科目进行核算，不同的级别科目代表不同的意思。
2023-02-20 09:17:13
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.46w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，民非企业月底结免交增值税 怎么做会计分录
全免增值税企业的会计分录应该如何做？ 月份终了时，将应免税的销售收入折算为不含税销售额，按6%或4%的征收率计算免征增值税税额。作会计分录如下： 借：主营业务收入 贷：应交税金--应交增值税 借：应交税金--应交增值税 贷：补贴收入 注：此种处理存在不同意见，小规模纳税人免征增值税，完全可以不核算免缴的增值税税额，即不必进行会计处理，免税销售收入减销售成本即为企业毛利。不必单独计入补贴收入。
234楼
2023-02-21 06:04:39
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
计提增值税的会计分录是怎样的？交了增值税每月都要先计提吗？
计提：借：应交税金-----应交增值税----进项税额贷：应交税金---------应缴增值税（销项减进项差额）###一般是月末计算，下月初申报缴纳。月末计算时借：应缴税费--应交增值税--转出未交增值税贷：应缴税费--未交增值税下月初缴纳时借：应缴税费--未交增值税贷：银行存款
235楼
2023-02-21 06:14:20
全部回复
恬淡如水 ：回复小黎老师 我们是交上个月的增值税，是销项税额！如果这个月计提的话，会计分录是怎样的？
2023-02-21 06:31:13
恬淡如水 ：回复小黎老师 我们是交上个月的增值税，是销项税额！如果这个月计提的话，会计分录是怎样的？
2023-02-21 06:55:30
小黎老师：回复恬淡如水 您好，就是第一个分录啊，借：应交税金---------应缴增值税（销项减进项差额）贷 应缴税费--应交增值税--转出未交增值税
2023-02-21 07:07:20
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 知行教育 发表的提问：
从增值税进项、销项税额转出 到最后填到资产负债表的应交税费 会计分录怎么做
1.购进 　　借:原材料 　　　应交税费-应交增值税（进项税） 　　贷:银行存款或应付账款　 2.销售: 　　借:应收账款 　　贷:主营业务收入 　　　应交税费-应交增值税(销项税)　　 如果销项大于进项，做如下分录 3..1月末结转未交增值税： 　　　　借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 　　　　　　贷：应交税费-未交增值税　　　 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-城建税等 3.2如果进项大于销项（有些观点是不用做，但《注册会计师。会计2011》标准做法是如 下分录） 借：应交税费-未交增值税 　　　　　　贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税）　　　　　　 4.下月交上月增值税（如有）: 　　　　借:应交税费-未交增值税（等) 　　贷:银行存款 5、解释：无论是进项大于销项，还是销项大于进项，月末经会计处理后，应交税费-应 交增值税二级科目余额为0，转到应交税费-未交增值税二级科目中。
236楼
2023-02-21 06:20:33
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知行教育：回复刘老师 营业税金及附加 转哪？
2023-02-21 06:53:22
刘老师：回复知行教育增值税是价外税不影响： 营业税金及附加
2023-02-21 07:05:50
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 寻梦 发表的提问：
上月补缴了2019年9月和2021年7月少交的增值税税款，怎么做会计分录呢？
你好，学员 借应交税费未交增值税 贷银行存款
237楼
2023-02-21 06:36:39
全部回复
寻梦：回复冉老师 增值税上期余额不包括补缴的这笔，是上月电子税务局分控查找查处来的，是不是先得计提一下这笔呢
2023-02-21 06:57:15
冉老师：回复寻梦是先得计提一下这笔
2023-02-21 07:19:11
月亮老师
职称：注册会计师,中级会计师,审计师
4.92
解题: 0.08w
引用 @ 做我能做的 发表的提问：
建新账时有上个季度未交的增值税，本季度的第一个月交了，怎么做会计分录
你好，同学，分录如下： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
238楼
2023-02-21 07:05:59
全部回复
默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 高挑的汽车 发表的提问：
现在增值税普票开具后税额免税字样，会计分录怎么做
1.确认收入时： 借：应收账款 贷：主营收入 2.计算免缴税款： 借：主营收入 贷：应交税金-应交增值税（销项税额） 3、结转免税税额： 借：应交税金-应交增值税（减免税额） 贷：补贴收入
239楼
2023-02-22 06:07:40
全部回复
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
一般计税施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月汇总交纳上月应交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
240楼
2023-02-22 06:25:38
全部回复
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