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交了增值税后会计分录怎么做
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
借:应交税费-应交增值税进项税额50000 还一个是贷:应交税费-应交增值税销项税额40000 ，后面结转的分录是怎么样的。缴纳时会计分录又是怎么样的？
你好，可以看看这个：、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税
241楼
2023-02-22 06:35:26
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天空乐怡：回复徐阿富老师 我的销项税额刚写错了，是60000，老师能帮我写一下，后面结转的分录与缴纳时的分录吗？
2023-02-22 07:04:48
天空乐怡：回复徐阿富老师 你让我看的，我理解不了
2023-02-22 07:34:21
徐阿富老师：回复天空乐怡你好，借应交税费-应交增值税销项税额60000 贷应交税费-应交增值税进项税额50000 贷： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税10000 然后 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000 贷：应交税费--未交增值税10000
2023-02-22 08:01:19
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 水中鱼 发表的提问：
老师，小规模纳税人这个月开了发票2.9万，交增值税，会计分录怎么做？谢谢
月收入低于3万，免税 借 应收账款 贷 营业收入 应交税费-应交增值税 ； 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
242楼
2023-02-22 07:03:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 邓姚冬儿 发表的提问：
每个季度交了企业所得税，后的会计分录怎么做
交税 借应交税费 贷银行存款
243楼
2023-02-23 06:11:15
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邓姚冬儿：回复玲老师 需要手动结转 借本年利润 贷所得税
2023-02-23 06:51:51
邓姚冬儿：回复玲老师 ？
2023-02-23 07:14:52
玲老师：回复邓姚冬儿是的 借本年利润 贷所得税
2023-02-23 07:33:44
邓姚冬儿：回复玲老师 需要手动吗？财务软件不自动结转吗
2023-02-23 07:58:25
玲老师：回复邓姚冬儿两种方法都是可以用的 可以先将所得税计提出来，然后再和其他损益科目一起结转到本年利润中，得到净利润，也可以先将除所得税以外的损益结转到本年利润中，得到利润总额，然后计提所得税，然后再将所得税结转到本年利润中。
2023-02-23 08:14:07
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
发现今年销售14吨货物没有交增值税。税务局查出来了让补交的增值税和滞纳金。该怎么做会计分录
同学你好 借：应交税费—应交增值税—已交税金 贷：银行存款 借：营业外支出—罚款 贷：银行存款
244楼
2023-02-23 06:20:37
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小妞向前跑：回复李雪婷老师 那销售的这14吨我们也没有入库。没有库存商品这块。这样直接走应交增值税这一块不用再入库和出库做收入啥的吗
2023-02-23 06:43:23
李雪婷老师：回复小妞向前跑同学你好，14吨没有入库是因为没有发票么？
2023-02-23 06:53:32
小妞向前跑：回复李雪婷老师 对，没有发票也没有做收入。直接没有入账
2023-02-23 07:04:50
李雪婷老师：回复小妞向前跑建议还是把入库出库做上，因为牵扯到所得税问题 销售 借：其他应收款—法人名字 贷：营业收入 应交税费—应交增值税—销项 借：应交税费—应交增值税—销项 贷：应交税费—应交增值税—已交税金 借：应交税费—应交增值税—已交税金 贷：银行存款 入库，如果也没用发票，就直接做入库存，挂法人往来即可
2023-02-23 07:19:50
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 1234567 发表的提问：
增值税怎么做会计分录啊
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
245楼
2023-02-23 06:39:56
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1234567：回复袁老师 老师增值税是费用吗
2023-02-23 06:55:49
袁老师：回复1234567不是的，是价外税，由消费者承担的了
2023-02-23 07:16:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 一 发表的提问：
公司去代开了张5999元（含税）的增值税普票，地税交了281.26元，会计分录怎做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
246楼
2023-02-23 07:02:59
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一：回复邹老师 我是建筑公司，开的是进场的材料费
2023-02-23 07:17:07
邹老师：回复一你好，材料费应当是材料供应商开具发票才是啊
2023-02-23 07:31:23
一：回复邹老师 当时是不含税，现在要发票，税款就我公司出
2023-02-23 07:51:01
邹老师：回复一你好，你们承担的税款是不能计入成本核算的
2023-02-23 08:08:36
一：回复邹老师 那会计分录怎么做好了？
2023-02-23 08:38:28
邹老师：回复一借；原材料 营业外支出 贷；银行存款等科目
2023-02-23 08:54:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 大圣 发表的提问：
老师 上月把飞机票可抵扣的进项税额算多了 这月想做进项税额转出 会计分录怎么做 上月未交增值税 做进项税额转出后也不用缴纳增值税
您好 请问您上个月分录怎么写的
247楼
2023-02-24 05:31:24
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大圣：回复bamboo老师 借：管理费用 应交税费--应交增值税（进项税） 贷：现金
2023-02-24 05:56:21
bamboo老师：回复大圣借：管理费用 借方蓝字 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方红字
2023-02-24 06:09:52
大圣：回复bamboo老师 申报表是天增值税附表2么
2023-02-24 06:22:52
大圣：回复bamboo老师 借方管理费用蓝字 那不是记账重复了么
2023-02-24 06:45:22
bamboo老师：回复大圣是的 申报表是填附表二 您前面少计入了管理费用啊 现在把多计算的进项税额转到管理费用啊
2023-02-24 07:07:49
大圣：回复bamboo老师 对对对 谢谢 老师
2023-02-24 07:23:40
bamboo老师：回复大圣不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-24 07:36:16
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Reborn 发表的提问：
增值税退税怎么做会计分录？
借，银行存款，贷，应交税费，应交增值税进项税额转出。
248楼
2023-02-24 05:54:12
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Reborn：回复东老师 增值税是不需要结转损益的吧？
2023-02-24 06:05:54
东老师：回复Reborn这个是不需要结转损益。
2023-02-24 06:27:34
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 沈小y 发表的提问：
增值税专用发票付款时少付了小数点后面的八毛钱，怎么做会计分录
计入营业外收入就可以了
249楼
2023-02-24 06:17:34
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问下，刚成立一般纳税人，没有进项，开了发票缴纳了增值税，会计分录怎么写呢？然后有了进项，缴纳增值税会计分录怎么写呢
你好借销项税额贷转出未交增值税，， 借转出未交增值税，贷未交增值税，借未交增值税，贷银行，
250楼
2023-02-24 06:42:52
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影*一一：回复maize老师 老师，我还是不知道我没有进项的分录怎么写，是上面哪个呢
2023-02-24 07:05:14
影*一一：回复maize老师 有进项发票看明白了
2023-02-24 07:16:42
影*一一：回复maize老师 举个例子嘛，比如开了50万的票，没有进项，然后交了增值税，会计分录怎么写
2023-02-24 07:39:19
maize老师：回复影*一一没有税率啊，你这个直接假设税率13% ，销项税额50万/1.13*0.13借销项税额50万/1.13*0.13贷转出未交增值税50万/1.13*0.13，， 借转出未交增值税50万/1.13*0.13，贷未交增值税50万/1.13*0.13，借未交增值税，50万/1.13*0.13贷银行，50万/1.13*0.13
2023-02-24 08:05:28
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 600 发表的提问：
请问小规模纳税人销售收入入账后，其中除了免税部分还需要补缴一部分增值税，怎么做会计分录，比如销售时的应交增值税为1000，现在免税800，还要交200，这个总体是怎么做账？
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税1000 借应交税费应交增值税1000 贷应交税费未交增值税800 应交税费应交增值税（减免税款）200
251楼
2023-02-24 07:00:00
全部回复
600：回复冉老师 减免税款需要计入营业外收入吗
2023-02-24 07:13:57
冉老师：回复600减免税款需要计入营业外收入
2023-02-24 07:42:12
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 空白格(ಡωಡ) 发表的提问：
异地租赁全额预缴增值税会计分录怎么做？确认收入的时候增值税的会计分录又怎么做？
你好，借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其他业务收入或主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-未交税
252楼
2023-02-26 15:27:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模纳税人，季度增值税不超45万，免交的增值税怎么做会计分录？老会计说免交的计入营业外收入？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免交的增值税分录是，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
253楼
2023-02-26 15:40:21
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 重要的可乐 发表的提问：
老师，交强险增值税发票，怎么会计分录啊！主要是税额不知道怎么做进分录里，
你好 公司车辆 做 借管理费用-保险费 应交税费-应交增值税-进项税贷银行存款
254楼
2023-02-26 16:06:49
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
红冲发票怎么做会计分录？增值税和附加税退回来，怎么做会计分录？
你好 你们之前做账分录怎么写的。 意思是业务取消了是吗
255楼
2023-02-26 16:29:40
全部回复
娜娜：回复meizi老师 对的，账务取消
2023-02-26 17:20:13
meizi老师：回复娜娜你好 那你做 借主营业务收入 应交税费 -应交增值税 贷应收账款 借银行存款贷应交税费 -应交增值税 应交税费-应交城建税等。 把计提的附加税也冲掉 借税金及附加负数贷 应交税费-应交城建税等 负数
2023-02-26 17:33:11
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