*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 弥补以前年度亏损

邹老师：回复*^_^*微微*^_^*你好，弥补亏损是不需要做分录的

*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 现在税务局评估下我家公司来。按销售收入补交增值税。换有弥补以前年度亏损

*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 让我做分录了。

邹老师：回复*^_^*微微*^_^*你好，只需要补做增值税分录，弥补亏损是不需要做分录的

*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 增值税方面，应补缴增值税12万元。现需补交增值税及滞纳金15万元。这个分录怎么做了？

邹老师：回复*^_^*微微*^_^*你好 借；应交税费——未交增值税 营业外支出 贷；银行存款

*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 增值税方面，应补交增值税12万元，公司现在有留底11万，吧留底转出了。应补交1万多。

*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 这个分录怎么做了？

邹老师：回复*^_^*微微*^_^*你好，这个转出是不可以用留底税额抵扣的

*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 我们这里已经吧留底转出了，让补交一万

邹老师：回复*^_^*微微*^_^*你好，用留底的抵扣了转出的？

棉糀鎕：回复玲老师 那我还要计提吗？借 转出未交增值税，贷 未交增值税

玲老师：回复棉糀鎕进项多不用写分录 。不用交税

孟小丹63：回复宋生老师 设个三级科目是吗？三级科目是已交税金还是预交税金？

宋生老师：回复孟小丹63您好！是的。是已交税金

孟小丹63：回复宋生老师 三级科目可以设预交增值税吗？

宋生老师：回复孟小丹63您好！这个是有规定的，你看下 http://www.chinaacc.com/shuishou/zcjd/zh1612156427.shtml

孟小丹63：回复宋生老师 就是设已经税金，不设预交税金对吗？

宋生老师：回复孟小丹63你好！是的。

哎呦喂@多米：回复小洪老师 没有营业外收入这个科目啊

小洪老师：回复哎呦喂@多米你好，计入财政补助，这个科目有吧

哎呦喂@多米：回复小洪老师 嗯，谢谢

小洪老师：回复哎呦喂@多米好的，同学不用客气。

陈江燕：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复陈江燕不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

sunny：回复辜老师 老师 我只能在季度末才知道收入多少来结转增税，如果免交，分录：借 应交增值税 -未交增值税 贷 营业外收入 是在季度末做这个还是次月做这个分录 那增值税免交附加税还要做计入营业外收入的分录吗

辜老师：回复sunny当季度末确定不用交税的了，就可以确认结转

超越平凡：回复老江老师 就是课程里面的啊

老江老师：回复超越平凡只有进项，这个分录有问题 22号文 ： 月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理。 　　月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目； 对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。

超越平凡：回复老江老师 您是从哪儿看出是多交了

老江老师：回复超越平凡只有进项没有销项，是有留抵了呀

郭兴：回复徐阿富老师 那最后是缴税还是没缴税呢？

徐阿富老师：回复郭兴你好，一般借方余额就不用交税，贷方余额时交税了，记借方，借贷刚好平了。

郭兴：回复徐阿富老师 是结转到为缴纳增值科目后，再缴纳对吧？

郭兴：回复徐阿富老师 更正:是结转到未缴纳增值科目后，再缴纳对吧？

徐阿富老师：回复郭兴你好，对的，这个未交增值税是二级科目，是应交税费--未交增值税

露西亚：回复邹老师 需要计提吗？

露西亚：回复邹老师 计提的分录怎么做啊

邹老师：回复露西亚你好，需要计提 增值税如果是小规模纳税人，计提分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 附加税计提分录是 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 水利基金计提分录是 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——水利基金 印花税不需要计提

露西亚：回复邹老师 水利基金能走管理费用吗？

邹老师：回复露西亚你好，水利基金需要通过税金及附加科目计提才是的

露西亚：回复邹老师 我的应交税费里面没有水利基金，却有印花税，这两个税，我印花税计提，水利直接走管理费用可以吗？

邹老师：回复露西亚你好，印花税不需要计提，水利基金需要通过税金及附加科目计提才是的

归零o0：回复张艳老师 @刘老师—追梦：请问老师，处置固定资产的增值税是计入固定资产清理吗

张艳老师：回复归零o0不进入固定资产清理，是计入营业外支出科目，还有如果是小规模纳税人直接用应交税费_应交增值税