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交了增值税后会计分录怎么做
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 郝平平 发表的提问：
采用”预交增值税“科目核算的施工企业，预交30万，销项-进项=-20万，从实际预交税款到月末结转怎么做会计分录？需要做”转出多交增值税“的相应分录吗？如何确认”转出多交增值税“的金额？如果销项比进项大20万，完整会计分录怎么的做？
如果是负数，借，应交税费～未交增值税20 贷，应交税费～未交增值税20 正数 借，应交税费～转出未交增值税20 贷，应交税费～未交增值税
256楼
2023-02-26 16:47:59
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郝平平：回复陈诗晗老师 转出未交增值税跟预交税费没有关系是吧？
2023-02-26 17:28:15
陈诗晗老师：回复郝平平没有直接关系，同学
2023-02-26 17:57:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 默默虎 发表的提问：
补交的上年的增值税跟 附加税 怎么做会计分录详细的
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款；借：未分配利润贷：以前年度损益调整
257楼
2023-02-27 05:45:10
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
一般纳税公司补交增值税及滞纳金的会计分录怎么做？
您好！补缴增值税跟平常交纳增值税的分录一样的，滞纳金做到营业外支出。
258楼
2023-02-27 06:14:47
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
上个月计提了增值税，这个月也做了交增值税1.0的分录，季度没达到9万是不要交增值税的，那分录怎？
你公司小规模纳税的身份吗？
259楼
2023-02-27 06:30:21
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
增值税怎么做计提，详细会计分录怎么做
您好！一般纳税人 计提增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 小规模纳税人无需计提，直接在应交税费-简易征收科目核算。
260楼
2023-02-27 06:54:00
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小企鹅海外购：回复小妍老师 我们是一般纳税人，建帐财务软件时帐套建成了小规模纳税人，是不是要在应交税费应交增值税里面增加转出未交增值税科目？
2023-02-27 07:17:42
小妍老师：回复小企鹅海外购您好！是的，应该按照一般纳税人的应交税费-应交增值税建立相应明细科目，如：销项税额、进项税额、转出未交增值税等。
2023-02-27 07:37:30
小企鹅海外购：回复小妍老师 应交税费，转出末交增值税为什么是负数呢
2023-02-27 07:56:49
小妍老师：回复小企鹅海外购您好！正常应该是正数，如果是负数，建议查找下当时的凭证，确认原因。
2023-02-27 08:15:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 魔鱂鱼 发表的提问：
老师 这个月没有增值税进项 但是有留抵，开了销项税票 后 借转增值税会计分录应该怎么做？
同学你好，借，应交税费-应交增值税-销项，贷，应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
261楼
2023-02-28 05:59:40
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 容儿 发表的提问：
小规模纳税人，增值税是每个月计提，然后季度报税的时候交的是吧？会计分录应该怎么做？
您好，是的，平时，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税，交纳时，借：应交税费-应交增值税，贷：现金或者银行存款。
262楼
2023-02-28 06:29:05
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容儿：回复王雁鸣老师 计提增值税后不用转到应交税费_应交增值税_未交增值税吗？
2023-02-28 07:02:21
王雁鸣老师：回复容儿您好，小规模纳税人，不需要这样结转的。
2023-02-28 07:14:13
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
263楼
2023-02-28 06:53:59
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嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-02-28 07:11:14
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-02-28 07:40:54
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-02-28 07:59:25
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-02-28 08:11:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
计提增值税的会计分录怎么做？
你好，是一般纳税人结转未交增值税？ 增值税没有计提说法的
264楼
2023-03-01 06:06:10
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
咨询一下，电子产品维修费交增值税会计分录怎么做
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
265楼
2023-03-01 06:21:38
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
老师，我想问一下上月交的增值税款怎么做会计分录？
您好！你是这个月交上个月的税金吗
266楼
2023-03-01 06:39:37
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丽丽：回复宋生老师 是的，还有交地税的那一块怎么做会计分录呢？
2023-03-01 07:07:33
宋生老师：回复丽丽您好！借应交税费-未交增值税 应交税费-城建税/教育费附加等 贷：银行存款。
2023-03-01 07:27:53
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 魏哲 发表的提问：
请教下当月交代开增值税专票，怎么做会计分录，谢谢！
发票做，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 交税，借：应交税费-已交税金 贷：银行存款
267楼
2023-03-01 06:51:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 雪 发表的提问：
我想问一下我10月份的应交增值税是11496.68 但是加计抵扣后（1389.73）实交10106.95 我做了分录后怎么应交税多还是11496.68
你好，分录截图看下的，
268楼
2023-03-02 05:48:42
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雪：回复郭老师 如果不期不交缴税金，有进项且上月还有未抵扣的怎么处理
2023-03-02 06:07:42
郭老师：回复雪留底在转出未交增值税借方里面。
2023-03-02 06:24:45
郭老师：回复雪你是不是加计扣除没有抵扣借未交增值税，但增值税加计扣除。
2023-03-02 06:35:58
雪：回复郭老师 老师 麻烦你帮我看下我那几张截图作的分录对吗（我10月份的应交增值税是11496.68 但是加计抵扣后（1389.73）实交10106.95 我做了分录后怎么应交税多还是11496.68）
2023-03-02 06:59:34
郭老师：回复雪加计扣除你的分录是怎么做的？
2023-03-02 07:15:42
郭老师：回复雪借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。这两个正好可以抵扣。
2023-03-02 07:37:26
雪：回复郭老师 10月结转.11月缴纳
2023-03-02 08:04:59
雪：回复郭老师 这是10月份缴纳的分录
2023-03-02 08:20:43
郭老师：回复雪然后你补一个借应交税费未交增值税1389.73贷应交税费增值税加计扣除。
2023-03-02 08:48:35
雪：回复郭老师 只在11月份里补一个就对了吗 ？ 还有就是10月份的时候我是计提未交增值税还是结转增值税呀
2023-03-02 08:59:36
郭老师：回复雪交纳的当月就行。
2023-03-02 09:13:30
雪：回复郭老师 老师麻烦帮我看下这样是对的吗
2023-03-02 09:34:29
郭老师：回复雪加计扣除，没有计提是不是 借应交税费-增值税加计扣除贷其他收益
2023-03-02 09:59:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晨希 发表的提问：
公司是小规模，有张代开增值税专票的，增值税当场已缴纳，要会计分录怎么做？城建税及附加也以当场缴纳了，会计分录怎么做？有个文化事业建设费国税搞错了（这张代开的发票本不应交文化税的，但国税搞错了当时就交了），后面问了专管员说下次季度申报有税时再相抵扣，这个文化事业税现在要怎么做账及怎么写会计分录？等季度要缴纳所得税时再抵扣时要怎么做账及写会计分录？
您好！要做的。借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。 你这个文化事业税。直接借应交税费-应交文化事业税 贷银行存款。
269楼
2023-03-02 06:12:24
全部回复
晨希：回复宋生老师 请问这个文化事业税下个季度抵扣时还要做账吗？要怎么做？
2023-03-02 06:40:39
宋生老师：回复晨希您好！你下次计提的时候借税金及附加 贷应交税费-应交文化建设税。这样就抵减了
2023-03-02 07:02:27
晨希：回复宋生老师 老师，请问第二步借税金及附加， 贷应交税费-应交增值税，这个增值税这步要做吗？
2023-03-02 07:24:10
晨希：回复宋生老师 请问文化税抵减时做账需附什么单据不？
2023-03-02 07:50:57
宋生老师：回复晨希您好！你取得广告类收入的时候计提。可以直接抵
2023-03-02 08:20:35
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 魔幻的奇迹 发表的提问：
小规模有限合伙企业交纳的增值税会计分录怎么做
结转 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-未交税金 缴纳： 借：应交税金-应交增值税-未交税金 贷：银行存款
270楼
2023-03-02 06:36:46
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