2333333：回复宋生老师 我们工资包含代缴的养老金和代扣的个人所得税这两项

宋生老师：回复2333333你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

小草：回复袁老师 我说的是食堂伙食费入的科目

袁老师：回复小草管理费用--福利费

玺烨：回复朴老师 但我看有的单位都是走应付职工薪酬

朴老师：回复玺烨就是借工程施工—合同成本—直接人工贷应付职工薪酬

庄老师：回复渡口你好，第一红字冲销，借 管理费用-职工薪酬，工程施工-职工薪酬 贷 其他应付款-肖燕 第二，要调成 借 管理费用-职工薪酬 工程施工-人工薪酬 贷 就付职工薪酬

渡口：回复庄老师 谢谢老师，整笔冲掉在重做是吧？老师

庄老师：回复渡口借应付职工薪酬－－工资，贷其他应付款-肖燕

渡口：回复庄老师 老师是整笔冲掉，在重做吗？

庄老师：回复渡口你好，是的，整笔冲掉，重新按正确的做账

觉醒：回复maize老师 好的，谢谢。

maize老师：回复觉醒你去查下看是不是多计提，一般当月扣当月这个是没有余额

遇见就不在错过：回复陈诗晗老师 好的老师，谢谢您！

遇见就不在错过：回复陈诗晗老师 给会计事务所的评估费是不是应该也计入成本呢？

陈诗晗老师：回复遇见就不在错过是的，可以计成本也可 以计管理费用。

会计学堂学员：回复汤贵彬老师 不是计入福利费吗？

汤贵彬老师：回复会计学堂学员单位有食堂，单位给员工发餐补，员工就餐要花 钱。 单位给员工发放的餐补应并入员工当月工资计征个税

会计学堂学员：回复汤贵彬老师 在会计核算上，是计入工资还是福利费？

汤贵彬老师：回复会计学堂学员你这个情况计入工资的，同学

耶、我是可爱的小鲁班：回复小林老师 为啥做进营业外收入？

小林老师：回复耶、我是可爱的小鲁班您好，因为属于与生产经营无关

耶、我是可爱的小鲁班：回复小林老师 不用冲减费用？

小林老师：回复耶、我是可爱的小鲁班您好，是的，因为是对外收款，冲费用不合理

耶、我是可爱的小鲁班：回复小林老师 那这位老师的思路怎么理解呢？

小林老师：回复耶、我是可爱的小鲁班您好，有银行收款记录就很难说清楚

耶、我是可爱的小鲁班：回复小林老师 什么意思？可以说明白点么？

小林老师：回复耶、我是可爱的小鲁班您好，就是公司收对方款项，说承担社保是不合理的

耶、我是可爱的小鲁班：回复小林老师 所以我不用冲减费用、而是直接计入营业外收入？

小林老师：回复耶、我是可爱的小鲁班您好，是的，以后处理就是直接调整减少税前工资

Nancy：回复陈诗晗老师 ？

Nancy：回复陈诗晗老师 比如这笔怎么做分录

陈诗晗老师：回复Nancy你按之前计提的借 应付职工薪酬 贷 银行存款是现在汇率金额，差额 计财务费用 你是调汇，并不是支付。 那你就是差额 借 应付职工薪酬 贷 财务费用 汇总损益 或相反分录

简单平凡：回复微微老师 我想再请教一下， 应付职工薪酬是一级科目，下面的二级科目工资啊， 福利啊什么的， 税前扣除工资的时候是不是

简单平凡：回复微微老师 汇算清缴的时候， 工资填写的时候是不是包括福利费啥的，

微微老师：回复简单平凡您好，是的， 应付职工薪酬是一级科目，下面的二级科目工资啊， 福利啊什么的，