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关于应付职工薪酬的会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 独特的河马 发表的提问：
老师好，我六月要注销公司，会计分录只需要做发放五月工资，那么，借应付职工薪酬，贷现金，可是损益要怎么结转，或者说这个工资不是这样做分录？其他负责已经没有，只有工资没有平，谢谢老师指导
你好，先计提就可以平了
211楼
2023-02-10 07:14:52
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独特的河马：回复暖暖老师 我已经在四月计提了，还计提？
2023-02-10 07:57:29
暖暖老师：回复独特的河马计提怎么不平会？应该是平的
2023-02-10 08:12:15
独特的河马：回复暖暖老师 应付职工薪酬是平了，损益呢
2023-02-10 08:24:55
暖暖老师：回复独特的河马损益你做到利润表里
2023-02-10 08:37:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
培训费的专用发票的进项税额的会计分录：借；管理费用，应交税费（进项税额），贷；应付职工薪酬——职工教育经费 借；应付职工薪酬——职工教育经费，贷；银行存款 这个应付职工薪酬 -职工教育经费是含进项税的吗？
你好；    这个是 含税金额的。  因为贷方是包括了含税 进项税的金额了   
212楼
2023-02-10 07:27:00
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蔡菜：回复meizi老师 为什么有的会计说，这个跟固定资产做账应该一样呢，进项税不计入费用，说是进项税能够冲减，所以不应是企业的费用。
2023-02-10 07:40:38
meizi老师：回复蔡菜 你好；  培训费职工教育经费是可以做进项税的  
2023-02-10 08:09:26
蔡菜：回复meizi老师 是的做进项税的，但是，会计是这么做的，借 管理费培训480 进项20贷：应付职工薪酬 -职工教育480，就是做到了不含税金额480
2023-02-10 08:28:39
meizi老师：回复蔡菜你好；    这个是含税金额 。 你支付的 是含税金额的哦    
2023-02-10 08:53:51
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
借；应付职工薪酬3000 贷；其他应收款-社保 300贷 其他应收款-医保200 贷 现金 2500 借;管理费用 3000 贷应付职工薪酬-工资 对吗 关于工资的发放，我们会计是这么做的
对的
213楼
2023-02-12 07:58:55
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 阔达的麦片 发表的提问：
这样的分录对嘛？ 计提工资时： 借：费用， 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保 发放工资时： 借：应付职工薪酬-工资 贷： 住房公积金 借：住房公积金 应付职工薪酬-工资 贷：基本支出 其他应付款 支付社保： 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款 贷：零余额
你好，这样是正确的。
214楼
2023-02-12 08:07:22
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阔达的麦片：回复小云老师 但是有个问题是我其他应付款期末有余额怎么办呢
2023-02-12 08:20:59
小云老师：回复阔达的麦片这个其他应付款不就是职工要承担的社保吗？你扣出来然后缴纳怎么有余额？
2023-02-12 08:44:35
阔达的麦片：回复小云老师 那如果是我在缴纳社保的时候没有吧个人和单位分开缴纳，我应该怎么做呢
2023-02-12 09:07:47
小云老师：回复阔达的麦片就再分出来就行了，计提时就要分出来的，因为个人部分不属于单位的费用
2023-02-12 09:22:50
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
现在的劳务成本都要计入应付职工薪酬吗比如说建筑工程用的燃油会计分录是什么呢
1、劳务成本核算的内容非常多，包括人工费、材料费、其他费用等。没有劳务成本都要计入应付职工薪酬这种说法。 2、借：劳务成本 贷：银行存款
215楼
2023-02-12 08:27:34
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.31w
引用 @ 家有小张 发表的提问：
冲销去年多计提应付职工薪酬怎么做分录呀？ 借？ 借 应付职工薪酬 贷 以前年度损益？
是的，就是那样处理的哈
216楼
2023-02-12 08:55:40
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 寒冷的乌龟 发表的提问：
老师我们公司2019年的年终奖是2020年1月发放的，准备并入2020年的综合所得申报，那年终奖这部分我的会计分录是借：利润分配 贷：应付职工薪酬—奖金 还是借：XX费用 贷：应付职工薪酬—工资？
2019年的年终奖 你之前没有计提，那这个现在做2020年上面需要做以前年度损益调整，按权责发生制不能影响本年利润
217楼
2023-02-12 09:09:00
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寒冷的乌龟：回复maize老师 直接做到利润分配可以吗？
2023-02-12 09:28:18
maize老师：回复寒冷的乌龟要是小准则可以这样，
2023-02-12 09:39:46
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 叼着蔷薇的猫咪 发表的提问：
请问年底奖金计提分录，借：应对职工应酬-奖金，贷:应付职工薪酬-职工工资。请问分录是不是错了
同学，你好，应该是借：管理费用等，贷：应付职工薪酬，跟计提工资是一样的
218楼
2023-02-13 06:17:53
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叼着蔷薇的猫咪：回复小叶老师 那现在跨年了还可以调整吗？
2023-02-13 06:47:35
小叶老师：回复叼着蔷薇的猫咪如果能反过账直接调账，不能就当以前年度损益进行调整，借：以前年度损益，贷：应付职工薪酬-奖金
2023-02-13 06:57:58
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
应付职工薪酬都包括什么，都需要计提吗？具体的计提分录能给列举一下吗？
应付职工薪酬包括工资、补贴、津贴、计时工资、计件工资、岗位工资、加班工资、特殊工种补贴、高温补贴等。 保证每月账中有一个月的工资入账，可以计提也可以不计提处理。 你们属于什么行业呢，我可以将相关的分录写一下
219楼
2023-02-13 06:31:36
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相伴一生：回复李爱文老师 @李爱文老师:就是一些员工自己承担的保险，还有职工福利，加班费，还有员工的个人所得税，需要单独再计提吗？工业和农业还有建筑业。谢谢！
2023-02-13 06:49:45
李爱文老师：回复相伴一生公司自己承担的社保费用，发工资时扣出来，个税是个人承担，都是发工资时扣回来，这三个行业都是一样的
2023-02-13 07:03:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 刘新云 发表的提问：
车间工人工资计提的时候是借 生产成本 贷应付职工薪酬 还是借 制造费用 贷 应付职工薪酬，管理部们计提分录是借 管理费用 贷 应付职工薪酬吗
你好，直接从事产品生产的计入生产成本，车间管理人员的计入制造费用 管理部门的是计入管理费用
220楼
2023-02-13 06:52:15
全部回复
刘新云：回复邹老师 就是直接人工计入生产成本吗？还有就是直接材料也入生产成本吗
2023-02-13 07:07:03
邹老师：回复刘新云你好，是的，是这样处理的
2023-02-13 07:22:27
刘新云：回复邹老师 还有一个问题就是开具的发票打印的时候直接打到其他纸上了。我能通过发票查询重新打印到对应代码的发票上吗
2023-02-13 07:46:39
邹老师：回复刘新云你好，是可以这样操作补打印的
2023-02-13 08:08:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
关于工会经费的计提，上缴、返还分录：计提时按计税工资总额的2%计提工会经费：借：管理费用——工会经费 贷：应付职工薪酬——工会经费银行扣款是借：应付职工薪酬——工会经费 贷：银行存款返还工会经费是借：银行存款 贷：其他应付款——工会经费老师是这样做的吗？
您好，这样做可以的。
221楼
2023-02-13 07:20:59
全部回复
潘老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.03w
引用 @ 橙子 发表的提问：
老师，请问，借：应付职工薪酬 贷：累计折旧 这个分录应付职工薪酬不是只有借方余额了吗？是不是还需要做一笔分录应付职工薪酬这个科目才能平？
您说的是类似这种情况吗？ 企业的资产无偿提供给职工使用（比如住房） 确认计提： 借：生产成本、管理费用等 贷：应付职工薪酬——非货币性福利（每期应计提的折旧） 折旧时冲减： 借：应付职工薪酬——非货币性福利 贷：累计折旧
222楼
2023-02-14 06:47:18
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橙子：回复潘老师 是的老师，如果是生产车间员工的住房是计入生产成本还是管理费用呢？
2023-02-14 07:17:14
潘老师：回复橙子生产车间工人工资计“生产成本”科目 车间管理人员工资可以计入“制造费用”科目
2023-02-14 07:28:39
橙子：回复潘老师 老师，制造费用最后是不是也要计入到生产成本中去？
2023-02-14 07:44:31
潘老师：回复橙子是的，汇总后归集结转到生产成本科目
2023-02-14 08:14:06
橙子：回复潘老师 好的老师，如果把库存商品赠送给客户是计入什么科目？
2023-02-14 08:27:05
潘老师：回复橙子赠送一般都是计入借方:营业外支出 贷:库存商品等 应交税费～应交增值税（不符合公益性捐赠都是要交税的）
2023-02-14 08:54:58
橙子：回复潘老师 好的，谢谢老师
2023-02-14 09:05:46
潘老师：回复橙子不客气哈！如果满意，请给个好评(o^^o)，么么
2023-02-14 09:32:25
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 少年 发表的提问：
工资付上个月的，这个工资已经是扣完保险后的工资，会计分录是不是得 借：应付职工薪酬贷：现金 同时计提借：管理费用 贷：应付职工薪酬。还有社保用银行代扣，然后直接做报销单出来：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 马上计提：借：管理费用贷：应付职工薪酬
你好 计提社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-个人社保 缴纳社保 借：其他应付款-个人社保 管理费用-单位保险 贷：银行存款
223楼
2023-02-14 07:13:09
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 到此为止 发表的提问：
借：其他应付款-社保 应付职工薪酬-社保，贷：银行存款 这是缴纳的部分，计提的部分：借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-社保，那么个人部分的计提要如何做分录处理
个人部分你发发工资的时候要扣除下来的
224楼
2023-02-14 07:20:59
全部回复
到此为止：回复辜老师 分录处理是啥
2023-02-14 07:48:44
辜老师：回复到此为止发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-02-14 08:11:50
到此为止：回复辜老师 借：应付职工薪酬-职工薪酬（社保公积金-个人+单位）贷：其他应付款-社保    其他应付款-公积金  银行存款
2023-02-14 08:29:11
到此为止：回复辜老师 是这样吗
2023-02-14 08:50:40
辜老师：回复到此为止借：应付职工薪酬-职工薪酬，这里只是单位部分哦
2023-02-14 09:19:47
到此为止：回复辜老师 那其他应付款，借方用什么科目体现
2023-02-14 09:43:10
辜老师：回复到此为止缴纳的时候，借：其他应付款-社保 应付职工薪酬-社保，贷：银行存款 ，这样其他应付款就平了啊
2023-02-14 10:08:11
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 蓉 发表的提问：
付职工薪酬分录怎么做，是不是:借应付职工薪酬，贷银行存款，
您好！付工资的分录是这样的。
225楼
2023-02-15 05:54:41
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