恂：回复maize老师 所有部门人员都计入管理费用吗？

maize老师：回复恂这个需要看你们分部门不分了就按部门分开做费用

庄老师：回复吴丹丽发工资，借应付职工薪酬一工资，贷银行存款，其他应付款一社保费，医疗金，公积金

吴丹丽：回复庄老师 我这样账不平 因为还有挂在我们单位人员交医保社保

庄老师：回复吴丹丽挂靠社保费你们公司出

吴丹丽：回复庄老师 不是他们自己缴纳

庄老师：回复吴丹丽借其他应收款一代缴个人社保费，贷其他应付款一社保费，

吴丹丽：回复庄老师 我想问下每月计提的目的

庄老师：回复吴丹丽你好，每个月计提才知道你有多少税要交

吴丹丽：回复庄老师 当月计提当月发工资 缴纳税款可以吗

庄老师：回复吴丹丽你好，一般工资在月底才能结算，月初就把本月工资发给员工，没有这样操作

吴丹丽：回复庄老师 我想问下计提的凭证放这月还是下月

庄老师：回复吴丹丽你好，本月计提下月发放

吴丹丽：回复庄老师 计提的凭证放当月还是下月

庄老师：回复吴丹丽你好，下个月发放

庄老师：回复吴丹丽你好，设提凭证放在当月

宁静：回复李爱文老师 老师:应付职工薪酬-应付福利费 可以不先计提，实际发生了，直接计入管理费用-福利费，如果超过了工资总额的14%的部分咋办？

李爱文老师：回复宁静超过14%的部分，在企业所得税年报时，属于调增事项，补交企业所得税

自知：回复邹老师 社险每月也是做2次分录吗

邹老师：回复自知你好，是的

自知：回复邹老师 计提的社保是公司担负部分，不含个人担负部分

邹老师：回复自知你好，也是需要先计提，然后扣缴的

皮卡丘啾啾啾：回复郭老师 直接在6月份一次性补提吗？

郭老师：回复皮卡丘啾啾啾你好对的，是这么做的。

贾春雨～司法：回复何老师 这个分录是计提应该改为 借：主营业务成本-工资 83200 贷：应付职工薪酬-工资 83200 发放工资时分录应为： 借：应付职工薪酬-工资 83200 贷：银行存款 76842.70 应交税费-应交个人所得税 30 其他应付款-社会保险费 6327.30 这样代扣工资中的社会保险就体现在应付职工薪酬中了

何老师：回复贾春雨～司法公司承担的社会保险要单独计提，

贾春雨～司法：回复何老师 个人部分没有在应付职工薪酬中体现

何老师：回复贾春雨～司法个人已经在应付职工薪酬核算。 借：应付职工薪酬-工资 83200 贷：银行存款 76842.70 应交税费-应交个人所得税 30 其他应付款-社会保险费 6327.30（这部分是个人承担的） 公司承担的部分 借：主营业务成本 贷应付职工薪酬-社保

木乔：回复meizi老师 老师 业务招待费 也可以挂内部往来嘛

meizi老师：回复木乔你好 是的 你们总分公司 可以挂

春兰.：回复邹老师 4、发放工资时 ： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应付职工薪酬-社会保险（个人承担部分） 问题是：1、我把个人承担的社会保险列入了应付职工薪酬-社会保险这个科目核算，我也知道有将第2个分录个人承担的社保做：借：其他应收款-社会保险（个人承担） 第4个分录做：贷：其他应收款-社会保险（个人承担） 老师：如果考虑到企业所得税汇算清缴，我要按照哪个方法做比较好，将个人社保列入应付职工薪酬还是做其他应收/应付? 老师：本来我的问题都打完整了，可能是字体太多了，受限制了没有显示完。所以您可以和会计学堂反应情况

邹老师：回复春兰.你好，个人社保可以计入其他应收款