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关于应付职工薪酬的会计分录
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于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
工会经费分录 计提：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
您好，是的，这么做没错
256楼
2023-02-24 07:02:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 阳光 发表的提问：
工会经费分录 计提：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
对
257楼
2023-02-26 15:57:06
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 热情的白羊 发表的提问：
缴纳工会经费的会计分录是不是写借：应付职工薪酬 贷：库存现金？
是的 你前面应该有计提的吧？？缴纳的这个是合适的
258楼
2023-02-26 16:08:00
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 嗯 发表的提问：
发生职工教育经费时，应该先计提入应付职工薪酬，再做支付的分录吧？例如：借：管理费用（销售费用、制造费用等） 贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款
可以的。先支付后计提也行。
259楼
2023-02-26 16:32:17
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嗯：回复岳老师 实务中哪种方法更便捷，如果先支付后计提的话是在月末统一进行职工薪酬分配吗？
2023-02-26 16:57:45
岳老师：回复嗯只是先后顺序不同，完全一样。
2023-02-26 17:12:36
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Come on 发表的提问：
老师您帮我看一看这笔分录什么意思啊？借应付职工薪酬--应付工资，贷应收账款，贷应付职工薪酬--养老，应付职工薪酬--医疗，应付职工薪酬--失业，应交税费--应交个人所得税，老师这道题为什么借应付职工薪酬又贷应付职工薪酬呢？为什么贷应收账款呢？
这笔分录是错误的
260楼
2023-02-26 16:51:00
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Come on：回复罗老师 老师，请问这笔分录哪里错误了？
2023-02-26 17:21:31
罗老师：回复Come on你这个看起来应该想做计提工资的分录，对吧
2023-02-26 17:45:16
Come on：回复罗老师 我不太清楚，就是今天看会计做的分录了，我就觉得有疑问，想请教老师
2023-02-26 18:11:08
罗老师：回复Come on计提工资 借 管理费用等费用科目 贷 应付职工薪酬--应付工资 应付职工薪酬--养老 应付职工薪酬--医疗 应付职工薪酬--失业
2023-02-26 18:24:04
Come on：回复罗老师 那他是不是做错了？
2023-02-26 18:53:47
罗老师：回复Come on肯定的
2023-02-26 19:05:39
Come on：回复罗老师 会不会有其他情况？不然她为什么计入应收账款科目呢
2023-02-26 19:21:03
罗老师：回复Come on除非他前面的账记错了，用这个分录来调整。
2023-02-26 19:41:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ wo 发表的提问：
公司员工的伙食开销会计分录是： 借：应付职工薪酬—职工福利费 贷：银行存款 请问老师，后续的应该怎么做呢？应付职工薪酬—职工福利费岂不是会一直有借方余额？
你好，需要补做一笔计提分录 借：管理费用等科目 贷：应付职工薪酬—职工福利费
261楼
2023-02-27 06:17:59
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 心欲如风 发表的提问：
请问谁能手写一下①⑤⑥的会计分录，我就是不知道应付职工薪酬-（这里对应的二级科目名称怎么写）金额……例如①分录里 借：应付职工薪酬-职工工资、奖金、津贴和补贴660000 贷：银行存款562700 应交税费-应交个人所得税（个人）17900 应付职工薪酬-社会保险（个人）20000 应付职工薪酬-住房公积金（个人）59400 不知道这样写对不对？应付职工薪酬-后面这里的二级科目应该怎么写？
你好！ 1、借：应付职工薪酬-工资660000 贷：银行存款567200 应交税费-应交个人所得税（个人）17900 应付职工薪酬-社会保险（个人）20000 应付职工薪酬-住房公积金（个人）59400 5、借： 应交税费-应交个人所得税（个人）17900 应付职工薪酬-社会保险（个人）20000 应付职工薪酬-社会保险（单位）90000 贷：银行存款1279006、 借： 应付职工薪酬-住房公积金（个人）59400 应付职工薪酬-住房公积金（单位）59400 贷：银行存款118800
262楼
2023-02-27 06:28:00
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心欲如风：回复苳苳老师 谢谢您，写的很好，为我解惑不少
2023-02-27 07:08:55
苳苳老师：回复心欲如风不谢，希望可以帮助到你，麻烦给个评价，也谢谢您！
2023-02-27 07:29:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 娟 发表的提问：
老师，年会用品做分录，需要通过费用核算吗？以前会计做的是借应付职工薪酬 贷现金。我认为做应付职工薪酬应该做中间科目
你好，需要的借管理费用，贷，应付职工薪酬福利费。
263楼
2023-02-27 06:37:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 危机的画板 发表的提问：
工会经费计提到应付职工薪酬贷方，当月需要结转应付职工薪酬-工会经费吗
你好，计提了，又怎么结转？不用再重复结转到应付职工薪酬-工会经费
264楼
2023-02-27 06:49:40
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 失眠的野狼 发表的提问：
老师能不能帮忙看下 分录对不对。 关于工资与社保计提分录，假设工资1000，单位社保承担100，个人社保承担10元工资进入管理费用 分录（用其他应付款核算） 计提工资： 借：管理费用 1100 贷：应付职工薪酬-工资1000 应付职工薪酬-社保100 发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 1000 贷：银行存款990 其他应付款-社保 10 缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 100 其他应付款 10 贷：银行存款 110 或者（用其他应收款核算） 计提工资 借
文字受限，看图片吧
265楼
2023-02-27 06:56:59
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赵老师：回复失眠的野狼分录没问题
2023-02-27 07:12:17
赵老师：回复失眠的野狼注意两个细节：1.工资与社保计提分开做两张凭证 2.其他应收款是单位先代交后从发放的工资中扣回的情况，其他应付款是先发放工资扣回，后交社保。你看你们公司属于哪种情况用对科目就没问题了。
2023-02-27 07:32:32
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 岁月安好 发表的提问：
老师，贷其他应付款，冲工资，会计分录借方：其他应付款，贷方：应付职工薪酬？
同学你好，能具体说一下这个业务吗？其他应付款为什么要冲工资呢？
266楼
2023-02-28 05:49:03
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 芊茗 发表的提问：
老师公司还没有工会 按工资总额我计提了18000，税务代收40%计提和缴纳都通过应付职工薪酬还是其他应付款。分录这样做对吗 计提时 借;管理费用——工会经费 18000 贷：应付职工薪酬——工会经费18000 上交时税务部分。 借：应付职工薪酬——工会经费7200 贷：银行存款7200
计提和缴纳都通过应付职工薪酬。计提金额也按7200
267楼
2023-02-28 06:12:59
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芊茗：回复文文老师 老师税务部分都必须在职工薪酬吗可以挂其他这样做吗 借:管理费用_工会经费18000 贷:应付职工薪酬_工会经费10800 其他应付款_工会7200 缴纳时 借:应付职工薪酬_工会经费10800 其他应付款_工会 7200 贷:银行 18000
2023-02-28 06:47:51
文文老师：回复芊茗这样做分录也是可以的。
2023-02-28 07:05:42
芊茗：回复文文老师 谢谢老师
2023-02-28 07:15:55
文文老师：回复芊茗不用谢，请五星好评！
2023-02-28 07:27:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
扣回职工已发放的计入职工薪酬的补贴；红冲分录：借：管理费用 负数 贷：应付职工薪酬 负数；借：应付职工薪酬 负数 贷：银行存款 负数 这样做对么？
是的 就是和你计提 和发时一样的分录 金额 负数
268楼
2023-02-28 06:24:40
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夏雨：回复玲老师 老师好，这样的话，我12月份再从工资扣以前发放的补贴，怎么做分录
2023-02-28 06:47:16
玲老师：回复夏雨是发错了吗？那记其他应收款 发工资时冲其他应收款
2023-02-28 07:14:27
夏雨：回复玲老师 不是的，老师，是现在不让发不贴了，就要扣回来。可是我红冲银行存款的分录，我的银行存款就减少了，跟银行对不上了
2023-02-28 07:43:19
玲老师：回复夏雨应收回的钱 你 记 其他应收款里 再从工资里扣回来
2023-02-28 08:01:39
玲老师：回复夏雨发工资时 借 应付职工薪酬 贷其他应收款 银行存款
2023-02-28 08:22:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 精灵天使 发表的提问：
公司给员工缴纳的那部分保险费，可以通过一下应付职工薪酬吗？借：相关费用 贷：应付职工薪酬 待公司缴纳时，借：应付职工薪酬 贷：现金
你好 对 单位部分的是正确的 
269楼
2023-02-28 06:53:59
全部回复
精灵天使：回复玲老师 老师，若不通过“应付职工薪酬”是不是就是不对的，我认为公司给员工缴纳的那部分养老保险属于给员工的福利
2023-02-28 07:26:53
玲老师：回复精灵天使你好 不记福利 这是单位应交的  
2023-02-28 07:48:39
精灵天使：回复玲老师 单位给员工缴纳的养老保险应该通过 应付职工薪酬科目归集吧
2023-02-28 08:16:54
精灵天使：回复玲老师 我认为属于应付职工薪酬里边的——社保费
2023-02-28 08:40:48
玲老师：回复精灵天使你好  是的 是的是的 
2023-02-28 09:02:31
精灵天使：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 09:24:06
玲老师：回复精灵天使借成本费用 贷 应付职工薪酬 是的 
2023-02-28 09:35:37
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付在等待期内资产负债表日的会计处理中，贷方涉及的会计科目分别是(　　)。 A.应付职工薪酬、应付职工薪酬 B.资本公积、应付职工薪酬 C.应付职工薪酬、资本公积 D.资本公积、资本公积
B.资本公积、应付职工薪酬
270楼
2023-03-01 06:19:03
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