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异地预缴个人所得税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 称心的自行车 发表的提问：
公司在异地预缴的按工程总价的缴的个人所得税怎入会计分录
同学你好 借工程施工 贷应交税费个税 借应交税费个税 贷银行存款
16楼
2022-12-01 01:56:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，异地预缴企业所得税和个人所得税，计提分录如何做？
你好！借税金及附加 贷应交税费—应交个人所得税 借所得税费用 贷应交税费—应交企业所得税 然后借：应交税费—应交个人所得税/企业所得税 贷银行存款等。
17楼
2022-12-01 03:23:11
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芝：回复宋生老师 老师，个人所得税可以在税金及附加科目核算吗，是工资薪金个人所得税，
2022-12-01 03:47:49
宋生老师：回复芝你好！可以的。你这个是核定的吧。不能分到某个个人的吧。
2022-12-01 04:05:42
芝：回复宋生老师 是核定的，老师那如果又交了某个人的个人所得税，这个税款可抵预缴的吗，如何抵？是做账的时候直接减掉吗
2022-12-01 04:24:03
宋生老师：回复芝你好！你只能选核定或者按个人。不能又核定，又个人。
2022-12-01 04:34:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
异地工程预缴个人所得税如何做分录？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
18楼
2022-12-01 04:52:59
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芊叶菁菁：回复邹老师 不用计提？
2022-12-01 05:04:38
邹老师：回复芊叶菁菁你好，异地预交的时候只需要做缴纳分录 今后产生了应纳税额再做计提分录就是了
2022-12-01 05:16:02
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 庄 发表的提问：
异地工程预缴增值税时，按发票预缴了个人所得税，机构所在地要如何申报个税，会计分录要怎么处理
同学您好，分录如下 借 工程施工-税费 贷 应交税费 应交个人所得税
19楼
2022-12-01 06:02:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ ·棋薪???? 发表的提问：
请问建筑企业按合同额异地预缴的个人所得税的会计分录怎么做？
借应交税费-个税贷银存
20楼
2022-12-01 07:21:58
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·棋薪????：回复郭老师 不需要计提？
2022-12-01 08:08:02
郭老师：回复·棋薪????预缴的不用的，你们回来之后月末需要交多少计提 你这个是工资的吧，发工资扣除
2022-12-01 08:32:52
·棋薪????：回复郭老师 不是啊，就是异地的工程开票了需要去当地做预交千分之六的工资薪资，这个会计分录我不知道该记那个科目
2022-12-01 08:45:19
郭老师：回复·棋薪????预缴，直接做缴纳的分录就可以了 不计提。应交税费借方余额表示多交，提前交的
2022-12-01 09:07:31
·棋薪????：回复郭老师 不做计提，直接缴纳。那么借方有余额一直挂着？
2022-12-01 09:36:27
郭老师：回复·棋薪????回来发工资不就可以扣除了吗
2022-12-01 09:46:44
·棋薪????：回复郭老师 我不明白发工资的意思，公司工资另外的个税也是次月去缴纳的
2022-12-01 10:13:10
郭老师：回复·棋薪????你预缴的所得税是怎么做的 是不是借应交税费-所得税贷银存 季度末的时候需要交多少借所得税费用贷应交税费 工资的不好理解，这个好理解吧
2022-12-01 10:41:27
·棋薪????：回复郭老师 老师是这样的，交的时候是按大厅千分之二交的，我就一直不明白的大厅个税的千分之二企业所得税和千分之六的个税他们是怎么收取的，你说我回来月末发工资做计提。我也计提不出来那么多的税费啊，你看我到季度末是负利润，这个企业所得税还怎么计提呢？
2022-12-01 11:11:22
郭老师：回复·棋薪????按收入来收取的。 交不了那么多的，你可以以后再冲 交了个税20，你们在当地16 这个月就不用交。 借应付职工薪酬贷应交税费银行存款，这就可以了吗？
2022-12-01 11:29:01
·棋薪????：回复郭老师 老师是这样的，我每个月公司的员工个税才几十块钱，每次预交的个税都是好几千，这冲不完就一直挂账面？
2022-12-01 11:53:55
·棋薪????：回复郭老师 工地上的人工是包出去的，工人的工资不是我公司给
2022-12-01 12:16:27
郭老师：回复·棋薪????那你可以借税金及附加贷应交税费。
2022-12-01 12:44:57
郭老师：回复·棋薪????或者记管理费用。
2022-12-01 13:00:49
·棋薪????：回复郭老师 那就是交的时候借个税，贷银行，月末的时候记到借管理费用，贷个税，就平账对吧
2022-12-01 13:28:19
郭老师：回复·棋薪????你好，是的。
2022-12-01 13:56:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 撒旦魔灵 发表的提问：
老师，你好，请问异地预缴增值税税会征收一个个人所得税，请问如果做会计分录？
你好，异地预交个人所得税，分录是 借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 
21楼
2022-12-01 09:02:31
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撒旦魔灵：回复邹老师 那这个个人所得税最终费用归集到哪里？计提怎么计提？
2022-12-01 09:15:43
邹老师：回复撒旦魔灵你好，是工资薪金个人所得税？ 
2022-12-01 09:34:35
撒旦魔灵：回复邹老师 不是，是异地项目然后预缴2个点的增值税正好还收个人所得税
2022-12-01 10:00:30
邹老师：回复撒旦魔灵你好，能提供一下预交税款的完税证明吗，我好确定具体是个人所得税的什么税目。
2022-12-01 10:27:27
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
所得税异地预缴后，季度为负数，会计分录怎么做？、
您好，那就不需要计提所得税对分录，多交的汇算清缴的时候多退少补的
22楼
2022-12-01 09:07:49
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
所得税异地预缴后，季度为负数，会计分录怎么做？、
不需要计提所得税的分录，多交的汇算清缴的时候多退少补的
23楼
2022-12-01 09:37:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 一地金 发表的提问：
老师，异地项目预缴个人所得税 怎样做计提 和缴纳的分录呢？
你好，计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
24楼
2022-12-01 10:00:34
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一地金：回复邹老师 老师 那 “应付职工薪酬”就一直有余额了？
2022-12-01 10:26:44
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 罗达 发表的提问：
请问一下，异地工程预交增值税，地税的个人所得税的会计分录
您好，借：税金及附加，贷：现金或者银行存款。
25楼
2022-12-01 10:19:58
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罗达：回复王雁鸣老师 不需要计提吗？直接进税局
2022-12-01 10:47:42
王雁鸣老师：回复罗达您好，是的，不需要计提，因为不是以公司名誉交的税。
2022-12-01 11:03:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 孙娟娟 发表的提问：
建筑企业异地缴纳的个人所得税如何做会计分录
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
26楼
2022-12-04 10:40:50
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孙娟娟：回复邹老师 请问老师，计提时的会计分录呢？
2022-12-04 11:01:24
邹老师：回复孙娟娟是工资薪金个人所得税，还是承包经营个人所得税
2022-12-04 11:30:01
孙娟娟：回复邹老师 我门家是建筑公司，工程款开票前在项目所在地交了千分之四，这个情况
2022-12-04 11:49:13
邹老师：回复孙娟娟你好，我知道是这个月缴纳的税款，这个是缴纳的工资薪金个人所得税，还是承包经营个人所得税
2022-12-04 12:09:18
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 一地金 发表的提问：
老师异地项目 预交个人所得税 计提 和缴纳的分录怎么做呢？
借：税金及附加 贷：应交税费-个税
27楼
2022-12-04 11:08:31
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一地金：回复轶尘老师 不用走 应付职工薪酬？
2022-12-04 11:35:10
轶尘老师：回复一地金不需要 这个是工程预缴的 和工资个税不一样
2022-12-04 11:52:55
一地金：回复轶尘老师 老师 项目员工借支去交异地税款 现金流是 支付其它与经营有关的现金流，到时他交了款用税款凭证来冲借款，现金流就没体现 用于支付税款的现金流这一项，这个又怎么操作呢？
2022-12-04 12:07:36
轶尘老师：回复一地金在现金流量表里面更改至用于支付税款的现金流
2022-12-04 12:26:38
一地金：回复轶尘老师 相当于这个不能看表象 要看实质？虽然他是借款 但是这个借款用于税款的缴纳？
2022-12-04 12:40:25
轶尘老师：回复一地金是的 你的理解正确！
2022-12-04 13:03:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
求解：劳务分包合同简易计税,异地预缴增值税、附加税、企业所得税、会计分录从预缴到月末结转会计分录？
借，应交税费～预缴纳各明细 贷，银行存款 借，税金及附加，所得税费用等 应交税费～转出未缴增值税 贷，应交税费～各明细 贷，应交税费～各预缴纳明细科目
28楼
2022-12-04 11:25:00
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zhihuiziz：回复陈诗晗老师 不太明白，老师可以把分录都写全了吗，或者说写全分录清楚明白的！
2022-12-04 11:45:47
陈诗晗老师：回复zhihuiziz你这里2部分处理 1预缴纳处理 2月末计提结转时
2022-12-04 12:05:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 2333333 发表的提问：
建筑服务异地预缴个人所得税会计怎么处理
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
29楼
2022-12-05 08:45:43
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2333333：回复邹老师 借：应交税费--个人所得税 贷：银行存款？ 计提怎么做分录？
2022-12-05 09:10:17
邹老师：回复2333333借；应付职工薪酬 贷；应交税费--个人所得税
2022-12-05 09:38:53
2333333：回复邹老师 请问老师 那计提怎么做分录呢？
2022-12-05 09:53:51
邹老师：回复2333333借；应付职工薪酬 贷；应交税费--个人所得税 这个就是计提的分录
2022-12-05 10:17:16
2333333：回复邹老师 应付职工薪酬不就有余额了吗
2022-12-05 10:29:56
邹老师：回复2333333你好，你按计提工资，扣掉个人所得税，支付了工资就没有余额了啊
2022-12-05 10:45:52
2333333：回复邹老师 和本月工资一起计提？最终要转到成本或者费用了吧？
2022-12-05 10:59:58
邹老师：回复2333333你好，通常是分开计提，工资，个人所得税的分录分开 最终是计入成本或费用的
2022-12-05 11:27:48
2333333：回复邹老师 借：管理费用或者成本 贷：应付职工薪酬 是吗？
2022-12-05 11:42:02
邹老师：回复2333333你好，是的，计提是这个分录
2022-12-05 12:11:23
2333333：回复邹老师 建筑服务异地预缴的个人所得税 要做三个分录对吧
2022-12-05 12:41:00
邹老师：回复2333333你好，针对预交个人所得税只需要做一个分录 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2022-12-05 13:02:14
2333333：回复邹老师 还需要做两个计提的分录吗
2022-12-05 13:28:51
邹老师：回复2333333针对预交只需要做一个分录 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 其他的发生了什么业务就做什么分录就是了
2022-12-05 13:51:28
2333333：回复邹老师 那 应交税费——个人所得税 借方有余额就挂着吗，前面需要做计提什么分录吗 ，第一次预缴，麻烦老师指导 感谢
2022-12-05 14:12:18
邹老师：回复2333333预交 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 计提个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 发放工资借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2022-12-05 14:33:17
2333333：回复邹老师 下面三个分录都明白，在做下面三个分录计提时（包含预缴的个人所得税税款吗？）
2022-12-05 14:48:15
邹老师：回复2333333你好，计提工资的分录是包括个人所得税金额的
2022-12-05 14:58:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
建筑施工单位，一般纳税人，异地经营预缴的个人所得税，入哪个科目，会计分录怎么做？
您好 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
30楼
2022-12-05 09:07:32
全部回复
佳佳：回复bamboo老师 老师，结转的时候我是入成本还是营业税金附加？
2022-12-05 09:25:54
bamboo老师：回复佳佳这个税费是由单位承担还是个人承担
2022-12-05 09:40:25
佳佳：回复bamboo老师 单位给的。没法算个人
2022-12-05 09:54:31
bamboo老师：回复佳佳借 管理费用～个人所得税 贷 应交税费～个人所得税
2022-12-05 10:20:14
佳佳：回复bamboo老师 谢谢老师，明白了
2022-12-05 10:37:22
bamboo老师：回复佳佳不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-05 10:48:33
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