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异地预缴个人所得税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 左岸 发表的提问：
在异地预缴税款时,地税代扣的个人所得税,这个凭证分录怎么做,确认收入时,计提分录又怎么做?
您好！借税金及附加 贷应交税费应交个人所得税 缴纳的时候借应交税费-应交个人所得税 贷现金等
46楼
2022-12-09 10:06:54
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左岸：回复宋生老师 老师，另一个老师回答说是放在应付职工薪酬里，还有一个老师说是放在所得税费用里 所以现在感觉很不确定 到底是放哪里呢
2022-12-09 10:25:51
宋生老师：回复左岸您好！因为这个本身是核定征收的，跟企业所得税是一个性质的。 这个本身会计和税法也都没有规定必须怎么做，甚至都没有规定这个税要交，才导致这些不同的看法。
2022-12-09 10:55:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 和谐的哈密瓜 发表的提问：
异地预缴的个人所得税需要计提吗
你好，是预交的工资薪金个人所得税？
47楼
2022-12-09 10:30:43
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
异地预缴的个人所得税需要计提吗
借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税
48楼
2022-12-09 10:50:59
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 高升 发表的提问：
异地预交税款，个人所得税和工会经费应该计入哪个科目？分录怎么做？
你好，先预提：借：税金及附加 贷：应交税费--应交个人所得税 应交税费---应交工会经费
49楼
2022-12-11 10:49:30
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高升：回复阳老师 好的，谢谢老师，关于个人所得税这个地方，当月没有给发工资，但是在当地缴纳了个人所得税，如果下月发了工资是不是在注册地就不用再申报他们的个税了？
2022-12-11 11:21:01
阳老师：回复高升也需要申报，但是可以零申报
2022-12-11 11:44:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 桂圆 发表的提问：
小规模纳税人异地预缴增值税附加税，是不是异地也要预缴企业所得税，个人所得税
这个有的地方收有的地方不收。看当地要求了
50楼
2022-12-11 10:58:14
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 小河 发表的提问：
异地预缴企业所得税 怎么做分录
同学好，借计应交税费-所得税
51楼
2022-12-11 11:26:59
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小河：回复英老师 还有涉及到其他税种，比如城建税，印花税，地方教育附加，个税，增值税，这些都在借方吗
2022-12-11 11:48:55
小河：回复英老师 企业所得税不是要计提的吗
2022-12-11 12:11:07
英老师：回复小河企业所得税需要计提
2022-12-11 12:36:19
小河：回复英老师 老师，请问计提是在当月还是次月?计提之后还要怎么做
2022-12-11 12:49:45
英老师：回复小河企业所得税是季度年度计提
2022-12-11 13:15:22
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 岁月安好 发表的提问：
老师，异地预缴个税，会计分录怎么做？
同学你好 借，应交税费一应交个税 贷，银行存款；
52楼
2022-12-12 09:07:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 云 发表的提问：
异地已预缴 的地税，和所得税如何做分录呢
借；应交税费 ——明细税种 贷；银行存款
53楼
2022-12-12 09:12:20
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云：回复邹老师 已预缴的所得税，增值税如何填申报表呢
2022-12-12 09:36:42
邹老师：回复云你好，增值税与预交的所得税没有关系的
2022-12-12 09:54:43
云：回复邹老师 老师，你没听懂我的意思，我的意思是说异地经营在外地预缴了增值税，和所得税 地税，我现在收到这个三个完税证明了，但是做过分录以后，这个月申报的时候，如何填纳税申报表呢，所得税不是季度才交吗，如何抵扣这2个点的预缴所得税呢
2022-12-12 10:08:15
邹老师：回复云你好，在申报表的本期预交税额栏次填写
2022-12-12 10:22:23
云：回复邹老师 所得税异地预缴的完税证明用拿到主管税局不用，季度预缴所得税时才可以抵扣异地预缴的所得税吗
2022-12-12 10:47:54
邹老师：回复云你好，是的
2022-12-12 11:11:18
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Mau 发表的提问：
建筑业异地缴纳企业所得税和个人所得税怎么计提分录
你好，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税，借应付职工薪酬－－工资，贷应交税费－－应交个人所得税
54楼
2022-12-12 09:25:28
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Mau：回复庄老师 不是个人薪资的 是随建造合同预缴的 比如100万合同款要缴0.2%的企业所得税还有0.5%的个人所得税
2022-12-12 09:44:10
庄老师：回复Mau你好，是个人经营所得税，借其他应收款一个人所得税，贷银行存款
2022-12-12 09:56:03
Mau：回复庄老师 老师 那这个税费能否计提道 损益类科目里么（税金及附加），或者就是说法人必须缴纳这个税费 不能进成本也不能进费用
2022-12-12 10:23:47
庄老师：回复Mau你好，这个不能进成本和费用
2022-12-12 10:40:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 子木 发表的提问：
建筑业异地经营预缴的税金（包括增值税、企业所得税、个人所得税、附加税）分别计入哪个会计科目
你好 借；应交税费——增值税、企业所得税、个人所得税、附加税 贷；银行存款
55楼
2022-12-12 09:48:43
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子木：回复邹老师 老师我想问这些税金是计入税金及附加科目还是计入工程施工成本科目，分别入哪些科目
2022-12-12 10:11:18
邹老师：回复子木你好，增值税通过应交税费核算 企业所得税通过所得税费核算，个人所得税通过应付职工薪酬核算 附加税通过税金及附加核算 没有计入工程施工成本科目的
2022-12-12 10:34:08
子木：回复邹老师 老师是建筑业的，异地经营预缴的，简易征收，个人所得税是核定征收没有通过应付职工薪酬核算，哪入哪个科目呢。增值税是3%，如果通过应交税费核算，哪最终要入哪个科目呢。
2022-12-12 10:58:19
邹老师：回复子木你好，增值税是通过贷方表示发生，借方表示缴纳这样结平 是生产经营个人所得税还是工资薪金个人所得税？
2022-12-12 11:27:04
子木：回复邹老师 建筑业异地经营预缴，预缴是核定征收按收入的0.4%计算
2022-12-12 11:43:32
邹老师：回复子木你好，预交是通过应交税费核算 需要知道具体是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税，才知道计提借方计入什么科目的
2022-12-12 11:59:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
老师，请问发生异地预缴的地税-企业所得税需要计提吗？请问会计分录该如何呢？
你好，一般不需要计提 借；应交税费-企业所得税 贷银行存款
56楼
2022-12-12 10:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢
你好，借；应交税费——增值税，附加税，企业所得税 ，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
57楼
2022-12-13 09:10:54
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我想问一下，不是听说预缴税款要在应交税费，增值税，预缴税费里面体现么？ ？
2022-12-13 09:35:32
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，如果是一般纳税人，是通过应交税费——应交增值税（已交税金）核算
2022-12-13 10:04:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ (⊙_⌒颖 发表的提问：
工程类的异地预缴2个点的增值 税还有企业所得税会计分录怎么做比较好
您好，预缴增值税和企业所得税时，借；应交税费-预交增值税，应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。
58楼
2022-12-13 09:29:15
全部回复
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
工程类公司，在异地预缴个人所得税的会计科目是什么？
你好！计入应交税费-应交个人所得税。
59楼
2022-12-13 09:51:47
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复叮当老师 麻烦说一下完整分
2022-12-13 10:04:46
叮当老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好！计提时，借:税金及附加 贷:个税 预缴时，借:个税 贷:银行存款
2022-12-13 10:25:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 不吃辣不熬夜的人类 发表的提问：
老师你好 异地工程预缴的个人所得税应该怎么做分录（预缴部分是从收入的1%预缴的）
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
60楼
2022-12-13 10:18:00
全部回复
不吃辣不熬夜的人类：回复邹老师 是一直挂着吗
2022-12-13 10:32:10
邹老师：回复不吃辣不熬夜的人类你好，预交的时候只需要这样做分录 今后根据工资表做计提个人所得税分录就是了
2022-12-13 10:59:28
不吃辣不熬夜的人类：回复邹老师 可是这个是从收入预缴的不是扣工资的
2022-12-13 11:14:11
邹老师：回复不吃辣不熬夜的人类你好，这个 扣缴的工资薪金个人所得税吗？ 如果是，账务处理就是，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 今后根据工资表做计提个人所得税分录就是了
2022-12-13 11:35:46
不吃辣不熬夜的人类：回复邹老师 你好，不是的
2022-12-13 11:46:35
不吃辣不熬夜的人类：回复邹老师 是按销售收入的1%预缴的
2022-12-13 12:05:26
邹老师：回复不吃辣不熬夜的人类你好，那是缴纳的生产经营个人所得税？
2022-12-13 12:22:31
不吃辣不熬夜的人类：回复邹老师 异地工程预缴的个人所得税
2022-12-13 12:46:45
邹老师：回复不吃辣不熬夜的人类你好，异地工程预缴的个人所得税，账务处理就是 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 如果是工资薪金个人所得税，今后做计提分录，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 （是针对这个回复有什么疑问？）
2022-12-13 13:12:38
不吃辣不熬夜的人类：回复邹老师 好的，谢谢你的回答
2022-12-13 13:29:35
邹老师：回复不吃辣不熬夜的人类不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-13 13:57:50
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