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异地预缴个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 李宛曼 发表的提问：
异地预缴的企业所得税分录怎么写？
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
61楼
2022-12-14 09:38:45
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李宛曼：回复邹老师 不是用的银行缴纳的，是个人付的
2022-12-14 10:05:45
李宛曼：回复邹老师 贷方能不能用其他应付款
2022-12-14 10:19:02
邹老师：回复李宛曼你好，个人付的，贷方就是其他应付款——某某个人
2022-12-14 10:31:35
李宛曼：回复邹老师 好的
2022-12-14 10:56:01
邹老师：回复李宛曼祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-14 11:16:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 园? 发表的提问：
异地预缴税金，个人所得税计税依据是什么
你好，异地预缴税金，个人所得税计税依据是不含税工程价款
62楼
2022-12-14 09:52:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ aderes 发表的提问：
问下建筑工程，异地预缴凭证上面有经营所得交的个人所得税，应该如何计提做分录
你好，是预交的生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税？
63楼
2022-12-14 10:14:58
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邹老师：回复aderes如果是生产经营个人所得税，计提分录是，借；利润分配——未分配利润，贷；应交税费——个人所得税
2022-12-14 10:36:07
aderes：回复邹老师 是预交的生产经营个人所得税
2022-12-14 10:54:44
邹老师：回复aderes你好，预交的生产经营个人所得税，计提分录是，借；利润分配——未分配利润，贷；应交税费——个人所得税
2022-12-14 11:13:58
aderes：回复邹老师 如何结转呢，结转的分录怎么做
2022-12-14 11:41:03
邹老师：回复aderes你好，这个已经在利润分配——未分配利润科目核算，就不需要再做结转分录的
2022-12-14 12:05:38
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢要计提吗？计提的会计分录怎么做
1.预缴增值税； 　借：应交税费——预交增值税 　　 贷：银行存款 2.附加 借 税金及附加 贷 应交税费-城建税（等） 3.企业所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 4.印花税 借 税金及附加 贷 应交税费-印花税　
64楼
2022-12-15 10:37:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
异地预缴增值税分批开发票，分次预缴增值税也是分次预缴个人所得税吗
你好，你的个税是申报的吗？如果是申报的话一个月一次。
65楼
2022-12-15 11:03:19
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郭老师：回复优雅的柚子是按照定额地缴纳的，不需要申报的分册缴纳。
2022-12-15 11:26:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 调皮的雪碧 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢
你好，借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
66楼
2022-12-15 11:11:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 口口 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税和企业所得税怎么计算？
您好！这个每个地方不同，而且不是每个地方都收的，具体的税率你要咨询当地税务局。就是收你税的那个税局。
67楼
2022-12-18 10:06:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 果果 发表的提问：
我司建筑服务行业，异地预缴企业所得税1000元，如何入账呢，会计分录
你好 借；应交税费——企业所得税 嗲；银行存款 1000
68楼
2022-12-18 10:14:56
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果果：回复邹老师 不用计提了吗？还是在什么时间放到所得税费科目？
2022-12-18 10:32:02
邹老师：回复果果你好，预交只需要做缴纳企业所得税分录，不需要做计提的 之后季度根据利润总额情况做计提分录就是了
2022-12-18 10:43:21
果果：回复邹老师 好的，明白，谢谢老师
2022-12-18 11:10:41
邹老师：回复果果不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-18 11:25:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ shanshan 发表的提问：
建筑公司异地预缴税费的个人所得税会计处理是怎样的呢
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
69楼
2022-12-18 10:20:09
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shanshan：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-18 10:39:12
邹老师：回复shanshan不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-18 11:00:50
shanshan：回复邹老师 老师，请问下这样子做的话，那应交税费——个人所得税这个科目是不是就一直挂有这个数呢？
2022-12-18 11:16:57
邹老师：回复shanshan你好，今后根据工资表做了计提分录，就不会导致应交税费——个人所得税这个科目一直在借方挂账了
2022-12-18 11:34:08
shanshan：回复邹老师 可是计提工资个税不是其他应收吗？那其他应收又一直挂着吗？
2022-12-18 12:00:35
邹老师：回复shanshan你好，计提工资，借；工程施工等科目，贷；应付职工薪酬 计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 计提个人所得税不涉及 其他应收款的
2022-12-18 12:24:03
shanshan：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-18 12:43:40
邹老师：回复shanshan不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-18 12:59:56
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 七彩彩(*^-^*) 发表的提问：
异地预交个人所得税怎么记会计科目
借:应交税费-应交个人所得税贷:银行存款
70楼
2022-12-18 10:39:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 骐钰 发表的提问：
老师好! 异地3%简易征收项目，异地预缴3%的增值税，及附加费，印花税，企业所得税，会计分录怎么做？
你好 借；应交税费——应交增值税，附加税，企业所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
71楼
2022-12-18 10:56:59
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骐钰：回复邹老师 老师，不需要计提吗？
2022-12-18 11:17:10
邹老师：回复骐钰你好，这个只是预交税款，在预交的时候不需要做计提分录的
2022-12-18 11:41:14
骐钰：回复邹老师 什么时候计提？
2022-12-18 11:54:27
邹老师：回复骐钰你好，在取得收入的时候需要计提增值税，然后根据增值税计提附加税 企业所得税季度根据利润情况计提，印花税不需要计提
2022-12-18 12:17:05
骐钰：回复邹老师 好的，谢谢！
2022-12-18 12:45:37
邹老师：回复骐钰不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-18 13:13:27
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小蝶。 发表的提问：
老师，建筑业异地预缴的个人所得税，不是申报工资的个人所得税，这个分录应该怎么做呢？
你好，是的，借所得税，贷应交税费－－应交个人所得税，
72楼
2022-12-19 08:33:41
全部回复
小蝶。：回复庄老师 跟企业所得税一样作为所得税费用的二级科目么？
2022-12-19 08:48:53
庄老师：回复小蝶。你好，是的，可以这样处理，这个交完后不能抵扣，
2022-12-19 09:17:44
小蝶。：回复庄老师 这样会影响净利润么？
2022-12-19 09:38:19
庄老师：回复小蝶。你好，会的，是不能抵以后缴个人所得税，
2022-12-19 09:55:56
小蝶。：回复庄老师 但是这样的话，申报企业所得税的时候，净利润跟报表上都不一致了哒？申报企业所得税的时候，所得税费用只显示了企业所得税，无法修改哒
2022-12-19 10:17:25
庄老师：回复小蝶。净利润跟报表上都不一致要调整分录比较麻烦，实务中一般工程把预缴个人所得税计入工程施工－－合同成本－－间接费
2022-12-19 10:36:31
小蝶。：回复庄老师 我们工程施工只有人工费，没有其他费用。那这样的情况下，我分录怎么做比较好呢？
2022-12-19 10:51:57
小蝶。：回复庄老师 可以借管理费用-个人所得税么？
2022-12-19 11:10:10
庄老师：回复小蝶。你好，也可以的，一般是计入工程施工，
2022-12-19 11:32:34
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
异地预缴的个人所得税和印花税需要计提吗
你好，是需要计提的。
73楼
2022-12-19 08:45:25
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复汪晨老师 那计提的分录是？
2022-12-19 09:09:05
汪晨老师：回复o(*￣▽￣*)o借 税金及附加 贷 应交税费-应交印花税 借 其他应收款 贷 应税费-应交个人所得税
2022-12-19 09:29:14
o(*￣▽￣*)o：回复汪晨老师 不对吧，个人所得税借方挂期他应收？
2022-12-19 09:58:26
汪晨老师：回复o(*￣▽￣*)o异地预缴的个税要从施工队那收回来
2022-12-19 10:27:47
o(*￣▽￣*)o：回复汪晨老师 我们没有收的哦。。。。。
2022-12-19 10:49:16
汪晨老师：回复o(*￣▽￣*)o不收，计入营业外支出
2022-12-19 11:15:48
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.69w
引用 @ 舒服的白昼 发表的提问：
异地预缴个人所得税账务处理
同学，你好 借：应交税费 贷：银行存款
74楼
2022-12-19 09:05:59
全部回复
舒服的白昼：回复小菲老师 预缴工会经费账务如何处理？
2022-12-19 09:19:32
小菲老师：回复舒服的白昼同学，你好 不同的问题需要分开提问，谢谢！
2022-12-19 09:32:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 会计 发表的提问：
工程公司，异地施工，在异地缴纳的个人所得税-企事业承包承租经营所得，会计分录怎么做，应该做什么费用
你好 借；应交税费——企事业承包承租经营所得个人所得税 贷；银行存款
75楼
2022-12-20 07:52:54
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