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异地预缴个人所得税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小蝶。 发表的提问：
老师，外管证异地预缴的个人所得税怎么做分录？没有计提的
你好，同学。 借 应交税费，预交个税 贷 银行存款 你交纳时直接这样处理
31楼
2022-12-05 09:33:43
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小蝶。：回复陈诗晗老师 那这样应交税费-个税就是一直挂着数据的啊？
2022-12-05 10:11:02
陈诗晗老师：回复小蝶。你后面本地要交个税时可以抵扣的
2022-12-05 10:23:46
小蝶。：回复陈诗晗老师 本地没有交个税啊啊啊
2022-12-05 10:44:26
小蝶。：回复陈诗晗老师 除异地预缴个税外，其他我们没有交过个税
2022-12-05 11:04:06
陈诗晗老师：回复小蝶。那你就转到税金及附加处理。 借 税金及附加 贷 应交 税费
2022-12-05 11:23:12
小蝶。：回复陈诗晗老师 那可以直接借税金及附加-个税，贷银行存款么？
2022-12-05 11:49:05
陈诗晗老师：回复小蝶。不可以，原则上是要两步走的
2022-12-05 12:11:43
小蝶。：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2022-12-05 12:32:24
陈诗晗老师：回复小蝶。不客气，祝你工作愉快。
2022-12-05 12:45:31
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
在异地预缴的增值税，附加税，个人所得税怎么做分录，要不要计提？
你好，预缴，借：应交税费-预缴增值税 应交城建税 应交附加税 应交个人所得税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税，应交附加税 借：所得税-个人所得税 贷：应交税费-应交个人所得税
32楼
2022-12-05 09:56:26
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 常拾 发表的提问：
老师，请问项目异地预缴企业所得税和个人所得税分录怎么写
借 所得税-企业所得税-个人所得税 贷 应交税费 应交企业所得税 应交个人所得税 借 应交税费 应交企业所得税 应交个人所得税 贷银行存款
33楼
2022-12-05 10:04:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建安企业在异地预缴的个人所得税应如何做分录
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
34楼
2022-12-06 08:40:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建安企业在异地预缴的个人所得税应如何做分录
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
35楼
2022-12-06 09:02:10
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 罗达 发表的提问：
咨询关于异地预缴增值税、企业所得税、个人所得税。附加税是会计分录？是否要计提？在当地交税时可否扣除？谢谢！
你好！预缴的可以扣除。 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加/所得税费用 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税/企业所得税等 贷银行存款等。
36楼
2022-12-06 09:31:19
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罗达：回复宋生老师 上述税费要计提吗？预缴个人所得税计提吗？分录如何作？谢谢老师!
2022-12-06 09:59:06
宋生老师：回复罗达你好！要计提的。个税那个建议计提到税金及附加 借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税
2022-12-06 10:21:57
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 常拾 发表的提问：
老师请问项目异地预缴企业所得税和个人所得税的分录怎么写
借：应交税金--个人所得税 贷：现金等
37楼
2022-12-06 09:59:59
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常拾：回复朴老师 老师，借方是负数呀
2022-12-06 10:21:01
朴老师：回复常拾异地预缴的时候，异地项目地税务局会代征所得税。当地的工程就不用了。整个操作流程，就是异地的就跟正常的预缴一样，本地的直接在申报系统申报。去异地申报有报表填写，按照不含税收入填写做为纳税基数。 贷：借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款。后期开票 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 应交增值税（销项） 结转 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税
2022-12-06 10:38:57
常拾：回复朴老师 老师，是异地项目预缴的企业所得税和个人所得税
2022-12-06 10:52:56
朴老师：回复常拾借 所得税-企业所得税 -个人所得税 贷 应交税费 应交企业所得税 应交个人所得税 借应交税费 应交企业所得税 应交个人所得税 贷 银行存款
2022-12-06 11:05:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 口口 发表的提问：
预交异地个人所得税的完整分录
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 缴纳的时候借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
38楼
2022-12-07 08:33:18
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口口：回复宋生老师 我们是建筑企业，企业所得税核定征收，在异地的项目按收入的1%交个人所得税 我后来在百度中查询，说是正确的核算应该把异地工程预交的1%个人所得税在应付职工薪酬中，老师，我到底该怎么做，请多多指导！
2022-12-07 09:01:02
宋生老师：回复口口您好！实际上这个个人所得税，并不能分配到某个人的身上，而是由公司自己负担，所以计入应付职工薪酬不合理。
2022-12-07 09:30:16
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 七彩彩(*^-^*) 发表的提问：
异地预交个人所得税计入那个科目，分录怎么写
你好，先预提：借：税金及附加 贷：应交税费--应交个人所得税 应交税费---应交工会经费
39楼
2022-12-07 09:03:10
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七彩彩(*^-^*) ：回复靖曦老师 借工程施工可以吗，不知道借放用哪个科目
2022-12-07 09:26:58
靖曦老师：回复七彩彩(*^-^*) 你好，借：税金及附加
2022-12-07 09:45:41
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ san 发表的提问：
老师好，我想请问下异地预缴个人所得税分什么分录，谢谢
你好，借应交税费－－应交个人所得税，贷银行存款，
40楼
2022-12-07 09:17:16
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ JSJL7H 发表的提问：
老师，建筑业异地预缴个人所得税 完整会计分录 怎么做？我们没有发放工资的工资表
你好！这个你借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后支付，借应交税费-应交个人所得税 贷现金等
41楼
2022-12-07 09:38:57
全部回复
JSJL7H：回复宋生老师 预交的时候是经营所得的个人所得税呢
2022-12-07 10:05:06
宋生老师：回复JSJL7H你好！这样的话，是借所得税费用-个人所得税 贷应交税费-应交个人所得税
2022-12-07 10:31:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
异地预缴增值税，附加税，企业所得税的会计分录是什么，需要计提吗？
这个不需要计提的，借：应交税费—预交XX税 贷：银行存款
42楼
2022-12-07 09:54:59
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紫嫣：回复辜老师 就是预交不需要做计提这一步，借:应交税费-应交增值税-已交税金，教育附加，地方教育附加费，企业所得税 贷:银行存款 ，然后下个月有税金啦，借:税金及附加，贷:教育附加，地方教育附加，然后借贷一抵，贷方还有多少税金就去交多少吗？
2022-12-07 10:20:22
辜老师：回复紫嫣是的，你的理解是对的
2022-12-07 10:46:30
紫嫣：回复辜老师 那我前面做错了，我计提了！所以这个月我有附加税税金抵减不了！
2022-12-07 11:07:51
辜老师：回复紫嫣那你也是可以留底的
2022-12-07 11:31:44
紫嫣：回复辜老师 还可以留底吗？就是放在借方不动 这个月该扣多少扣多少 ？那啥时候用了！
2022-12-07 11:44:35
辜老师：回复紫嫣是的，你的理解是对的
2022-12-07 12:12:37
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 飘逸的苗条 发表的提问：
公司为建筑公司，异地提供建筑劳务。在异地预缴增值税，企业所得税，个人所得税分录应该怎么做？开具增值税专用发票给对方应计入那个会计分录？收到工程量支付给分包个人的劳务费会计分录应该怎么做？
预缴纳 借，应交税费～预缴增值税 应交税费～企业所得税 应交税费～个税 贷，银行存款 开票 借，应收账款 贷，工程结算 应交税费～增值税～销 支付款项 借，工程施工～合同成本 贷，银行存款
43楼
2022-12-08 13:20:37
全部回复
飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，请问一下该工程发生的其他费用应该计入那个会计科目，比如说餐费，过路费之类的
2022-12-08 14:06:29
飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，比如说我收到10万块，我9900直接以劳务费的方式打给一个人他拿去支付工人的工资，这种情况下我应该怎么处理？
2022-12-08 14:23:10
陈诗晗老师：回复飘逸的苗条刚在上课 其他费用，如果不是工程相关的直接费用，是计入间接费用 借，间接费用 贷，银行存款
2022-12-08 14:45:36
陈诗晗老师：回复飘逸的苗条借，银行存款10万 贷，应收帐款10万 支付时 借，应付工资 贷，银行存款 这个工资你是需要收到发票的喔 还有就是如果没有发票，你就让提供工资表，你需要代扣个税处理
2022-12-08 15:08:15
飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，支付给个人的劳务费应该怎么处理？
2022-12-08 15:36:28
陈诗晗老师：回复飘逸的苗条一样的，作为成本处理，但是需要代开劳务发票你入账。
2022-12-08 15:57:44
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ QINQIN@CHEN 发表的提问：
建筑服务行业异地缴纳的个人所得税的会计分录怎么写？
你好，因为个税是核定征收，建议直接计入成本，借工程施工-合同成本-自营成本-……，贷银行存款。
44楼
2022-12-08 13:41:11
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 怕黑的大象 发表的提问：
异地预缴的增值税，附加税，个人，所得税，抵扣了怎么写分录
你好，借预交增值税，贷银行存款，借应交税费－－应交城建税，教育附加税，贷银行存款，借所得税，贷银行存款，
45楼
2022-12-08 14:04:59
全部回复
怕黑的大象：回复庄老师 比如接着上面预缴增值税1万，应交2万增值税，预缴附加税5千，应交1万，这个怎么写分录，
2022-12-08 14:41:54
庄老师：回复怕黑的大象你好，预交1万，借预交增值税10000，贷银行存款，转出，借应交税费－－未交增值税10000，贷预交增值税10000，这个可以抵扣20000元，
2022-12-08 15:09:16
怕黑的大象：回复庄老师 怎么可以抵扣2万，只预缴了一万呀
2022-12-08 15:37:25
怕黑的大象：回复庄老师 老师，你看我预缴怎么写分录，借未交增值税，借城市维护建设税，教育税，借个税，借所得税，贷银行存款，
2022-12-08 15:53:50
怕黑的大象：回复庄老师 当月我把预缴的都抵扣了，还要交增值税，附加税，那抵扣那部分怎么写分录
2022-12-08 16:13:42
怕黑的大象：回复庄老师 抵扣那部分我在报表里直接填了，我怎么在账上体现出来，已抵扣
2022-12-08 16:36:37
庄老师：回复怕黑的大象这个可以抵扣20000元应交的税额中10000元，
2022-12-08 17:05:54
庄老师：回复怕黑的大象在账上体现出来，借应交税费－－未交增值税10000，贷应交税费－－预交增值税10000
2022-12-08 17:22:41
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