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汇算清缴多交所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ┧E·land╁ 发表的提问：
汇算清缴去年企业所得税会计分录怎么写？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
166楼
2023-01-31 07:08:07
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 眼睛大的鲜花 发表的提问：
民非企业汇算清缴退企业所得税会计分录
你好   ，可以借银行存款   贷非限定性净资产
167楼
2023-01-31 07:36:04
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眼睛大的鲜花：回复meizi老师 非限定性净资产是负数红字吗
2023-01-31 08:24:59
meizi老师：回复眼睛大的鲜花 你好做正数金额来写  你收到 银行存款是正数    贷方也是正数  
2023-01-31 08:50:43
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师你好，请问上年汇算清缴补交的所得税如何编制会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
168楼
2023-01-31 07:47:59
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
年汇算清缴补交所得税咋做分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
169楼
2023-02-01 06:58:01
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小U 发表的提问：
汇算清缴交的所得税分录怎么做？
16年计提了吗 没计提的话 借以前年度损益调整贷 借应交税费-所得税 贷银行存款
170楼
2023-02-01 07:27:28
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小U：回复方老师 16年还没汇算清缴怎么知道要计提多少？那时5月份的时候汇算清缴才发现要交多少
2023-02-01 07:52:59
方老师：回复小U就按我上面的写分录做就可以，再补一笔 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-02-01 08:04:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 虚拟的往事 发表的提问：
你好。18年汇算清缴补交的所得税如何做会记分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
171楼
2023-02-01 07:45:00
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做账，会计分录怎么写
意思是补的企业所得税吗？
172楼
2023-02-02 07:14:38
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曾经的麦片：回复东老师 对，去年的
2023-02-02 07:26:01
曾经的麦片：回复东老师 今年不是要汇算清缴，调整了利润，交去年的
2023-02-02 07:40:17
东老师：回复曾经的麦片借以前年度损益调整 贷应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-02-02 07:58:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
2018年企业汇算清缴缴纳企业所得税会计分录是啥？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
173楼
2023-02-02 07:24:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
年度汇算清缴完后缴纳的所得税怎么做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
174楼
2023-02-02 07:44:59
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*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 老师，现在没有以前年度损益科目了
2023-02-02 07:58:12
邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ你好，那你可以用利润分配——未分配利润科目代替
2023-02-02 08:26:14
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 安之若素。 发表的提问：
去年汇算清缴所得税多交了，收到退税时候怎么做分录
如果退的是以前年度的 1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
175楼
2023-02-05 08:52:39
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 苹果汁 发表的提问：
上一年度多缴纳企业所得税，在汇算清缴后留抵退税应该怎么做会计分录
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
176楼
2023-02-05 09:00:27
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苹果汁：回复maize老师 税款没有退回，而是留抵
2023-02-05 09:29:49
maize老师：回复苹果汁那交做借应交税费 贷银行，就可以，后续抵减的做借所得税费用 贷应交税费就可以
2023-02-05 09:58:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 陈 发表的提问：
年度所得税汇算清缴，补交所得税所涉及的分录。
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
177楼
2023-02-05 09:06:21
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
去年企业所得税汇算清缴，只是交税了，但是没有计提，今年在汇算清缴期间才发现没有计提，改怎么做会计分录，去年企业所得税会有影响吗
你好，没影响的
178楼
2023-02-05 09:30:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 李婷 发表的提问：
所得税汇算清缴由于没有正确按优惠税率计算导致多交了税款，款已扣，账务该如何处理如何处理多交的所得税，会计分录怎么做。
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
179楼
2023-02-06 06:44:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 迎难而上 发表的提问：
我在做2017年企业所得税汇算清缴时候，我16年企业所得税是多缴的，我想用来弥补今年多交的企业所得税，那我会计分录该怎么做？
你好，用之前多交 抵扣今年的是不需要做分录的
180楼
2023-02-06 06:58:42
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