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汇算清缴多交所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 解＠＆姐 发表的提问：
小企业会计准则的，汇算清缴调增所得税，要补交所得税的分录是什么
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
121楼
2023-01-04 08:20:20
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解＠＆姐：回复bamboo老师 这不用用到以前年度损益调整吗
2023-01-04 08:42:04
bamboo老师：回复解＠＆姐小企业会计准则 不用以前年度损益调整科目
2023-01-04 08:52:15
解＠＆姐：回复bamboo老师 老师，像这个要调减营业成本来补交企业所得税，是可以直接调企业所得税年报里的主表，直接把营业成本调少，和小企业会计准则财务会计报表年报里的利润表里的营业成本调少，只调这两个就好，还是这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行呀，然后在来做你上面的两个分录
2023-01-04 09:09:27
bamboo老师：回复解＠＆姐这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行 然后做上面分录
2023-01-04 09:22:02
解＠＆姐：回复bamboo老师 那就是调这个数做上面的两个分录就行，也不用去调主营业务成本的分录，之前年度财务报表的数据是亏损的也不用去管了是吧，一个是会计上的利润，一个是税务上的利润吧
2023-01-04 09:41:07
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 填汇算清缴的表 做上面的分录 不调整财务报表 一个是会计上的利润，一个是税务上的利润
2023-01-04 09:55:18
解＠＆姐：回复bamboo老师 就是这个表之前已按18年的数据报了，所以就不用在更改了是吧
2023-01-04 10:20:46
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 不用修改财务报表
2023-01-04 10:36:28
解＠＆姐：回复bamboo老师 上面两个分录的摘要一般要怎么写比较好呀
2023-01-04 11:04:32
bamboo老师：回复解＠＆姐补计提2018年所得税费用 上交2018年所得税费用
2023-01-04 11:17:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ kammy 发表的提问：
汇算清缴后多交的企业所得税，税局退回，怎么写分录
你之前多交咋做分录，使用是企业会计准则么，还是小准则
122楼
2023-01-04 08:38:59
全部回复
kammy：回复maize老师 小准则，借 所得税费用 贷 应交税费 企业所得税
2023-01-04 09:07:48
maize老师：回复kammy那现在做借银行 贷应交税费 ，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
2023-01-04 09:19:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 知南茶暖 发表的提问：
企业所得税汇算清缴交了20多块钱分录怎么做呀
你好借；以前年度损益调整，贷；应交税费-企业所得税借；应交税费-企业所得税，贷；银行存款借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
123楼
2023-01-05 07:17:58
全部回复
知南茶暖：回复邹老师 谢谢!老师，如果没有劳务成本这个科目（加不了），可以把劳务人员工资计入主营业务成本吗？
2023-01-05 07:37:39
邹老师：回复知南茶暖你好，是什么原因导致无法增加劳务成本这个科目呢？
2023-01-05 07:55:26
知南茶暖：回复邹老师 设置不了
2023-01-05 08:13:11
邹老师：回复知南茶暖你好，你设置的时候，提示什么原因无法增加劳务成本科目呢？
2023-01-05 08:36:35
知南茶暖：回复邹老师 没有新增科目选项
2023-01-05 08:49:50
邹老师：回复知南茶暖你好，在录入凭证选择相应科目的时候，就可以增加相关科目，录入科目代码，号码，然后保存就可以成功增加科目的
2023-01-05 09:13:18
知南茶暖：回复邹老师 小企业会计准则木有新增选项
2023-01-05 09:34:46
邹老师：回复知南茶暖你好，没有新增选项，如果遇到了要增加二级科目那是如何实现增加二级科目的操作呢？
2023-01-05 09:50:55
知南茶暖：回复邹老师 二级科目可以增加，一级不可以
2023-01-05 10:11:34
邹老师：回复知南茶暖你好，那你可以在生产成本科目下面增加二级科目：生产成本——劳务成本然后取得收入结转到主营业务成本
2023-01-05 10:22:55
知南茶暖：回复邹老师 是工程技术咨询企业，可以计入生产成本吗
2023-01-05 10:50:26
邹老师：回复知南茶暖你好，正常来说应当计入劳务成本，但是因为你单位选择小企业会计准则无法增加一级科目，才通过生产成本——劳务成本二级科目核算的
2023-01-05 11:14:20
知南茶暖：回复邹老师 我之前直接计入主营业务成本的，那要冲红改吗
2023-01-05 11:39:26
邹老师：回复知南茶暖你好，之前直接计入主营业务成本的，需要红冲然后按正确的处理
2023-01-05 11:49:56
知南茶暖：回复邹老师 在当月没有收入情况下 月末生产成本直接转入主营业务成本？
2023-01-05 12:06:30
邹老师：回复知南茶暖你好，在当月没有收入情况下 ，月末生产成本是不会转入到主营业务成本核算的 应当做到成本与收入匹配才是的
2023-01-05 12:25:38
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税怎么做分录（小企业会计制度）
借未分配利润贷应交税费—应交所得税 借应交税费—应交所得税贷银行存款
124楼
2023-01-05 07:39:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 心若 发表的提问：
汇算清缴时所得税调增怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
125楼
2023-01-05 08:08:28
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心若：回复邹老师 小企业会计准则的也可以这样填写分录是嘛
2023-01-05 08:37:21
邹老师：回复心若你好，小企业会计准则这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-01-05 08:57:15
心若：回复邹老师 意思是不要以前年度损益调整这个科目哈
2023-01-05 09:18:36
邹老师：回复心若你好，是的，小企业会计准则是没有以前年度损益调整这个科目的
2023-01-05 09:31:51
心若：回复邹老师 那固定资产调整了怎么做分录
2023-01-05 09:55:35
心若：回复邹老师 老师，固定资产汇算清缴时调整了怎么做分录
2023-01-05 10:08:35
邹老师：回复心若你好，是什么原因需要调整固定资产？
2023-01-05 10:31:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
老师汇算清缴补缴所得税会计分录如何写好
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
126楼
2023-01-05 08:30:31
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ kasumi 发表的提问：
汇算清缴时退的多交的企业所得税分录怎么做
你好 借银行存款贷应交税费-企业所得税 借应交税费-应交IQ业所得税 贷以前年度损益调整 把以前年度损益调整结转到未分配利润
127楼
2023-01-05 08:35:59
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kasumi：回复meizi老师 老师，我们用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整。
2023-01-05 09:02:14
meizi老师：回复kasumi你好 那能就直接做未分配利润就行 借银行存款贷应交税费-企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷未分配利润
2023-01-05 09:30:33
kasumi：回复meizi老师 老师做借银行存款贷营业外收入可以吗？
2023-01-05 09:41:28
meizi老师：回复kasumi你好 不能 你要冲你之前计提的税费
2023-01-05 10:05:16
kasumi：回复meizi老师 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 ，这样一借一贷也没有计提呀，
2023-01-05 10:17:02
meizi老师：回复kasumi你好冲之前的未分配利润 你去年是因为计提到了所得税费用里面 影响了你利润 现在要冲回去。
2023-01-05 10:36:40
kasumi：回复meizi老师 老师做借银行存款贷营业外收入，借营业外收入贷未分配利润，这样也在冲未分配利润呀
2023-01-05 11:01:50
meizi老师：回复kasumi你好 正常是按我上面说的做 你如果不信 你可以做营业外收入 到时你还得调整交企业所得税
2023-01-05 11:26:56
kasumi：回复meizi老师 相信！只是有疑惑想问明白。已经怎么调整？分录是什么？
2023-01-05 11:38:37
meizi老师：回复kasumi你现在就是直接冲借银行存款贷应交税费-企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷未分配利润 这样做分录就可以了
2023-01-05 12:05:11
kasumi：回复meizi老师 老婆，您是说我把我做的分录冲掉，再做您刚才说的分录对吧？
2023-01-05 12:15:38
meizi老师：回复kasumi哎哟 ！我的天！吓我一跳，你打错字了。 如果你之前做了营业外收入的话就先冲 再做我说的分录就行
2023-01-05 12:42:38
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 愤怒的航空 发表的提问：
老师，企业汇算清缴有调增要交企业所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整  贷：应交税费-应交所得税   借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
128楼
2023-01-06 07:36:45
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愤怒的航空：回复东老师 小规模纳税人季度未超过30万，免增的增值税计营业外收入，那免增的附加税怎么做账，还是不需要做账务处理
2023-01-06 08:07:07
东老师：回复愤怒的航空免征的附加税不用做账务处理了
2023-01-06 08:24:36
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小? 发表的提问：
汇算清缴退回所得税会计分录如何处理
借:银行存款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
129楼
2023-01-06 07:56:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师所得税汇算清缴补的所得税怎么做会计分录呀
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
130楼
2023-01-06 08:08:28
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，现在交的2020度所得税汇算清缴的所得税费用，应该怎么做会计分录啊？
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
131楼
2023-01-06 08:33:00
全部回复
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.97w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，退税怎么做会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
132楼
2023-01-08 10:16:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 简素 发表的提问：
所得税汇算清缴交的所得税怎么做分录呢？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
133楼
2023-01-08 10:38:22
全部回复
简素：回复邹老师 老师，如果是去年的本年陆润没有结转，那今年补结转的分录怎么做呢？
2023-01-08 10:52:10
邹老师：回复简素借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
2023-01-08 11:03:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提2017年度汇算清缴企业所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
134楼
2023-01-08 10:47:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 心若 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴时补交12000的所得税，怎么写分录
借以前年度损益调整 12000 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
135楼
2023-01-09 07:13:51
全部回复
心若：回复暖暖老师 小企业会计准则哦，应该没有以前年度损益调整这个科目把
2023-01-09 07:29:50
暖暖老师：回复心若那你直接做借所得税贷银行存款
2023-01-09 07:58:31
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