首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
汇算清缴多交所得税会计分录
分享
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
136楼
2023-01-09 07:32:47
全部回复
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2023-01-09 07:49:47
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2023-01-09 08:06:50
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2023-01-09 08:28:38
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2023-01-09 08:49:18
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2023-01-09 09:06:53
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2023-01-09 09:35:08
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2023-01-09 10:00:09
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2023-01-09 10:10:32
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2023-01-09 10:29:46
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2023-01-09 10:52:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
137楼
2023-01-09 07:59:26
全部回复
夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-01-09 08:30:37
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-01-09 08:48:57
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-01-09 09:03:38
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-01-09 09:30:21
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-01-09 09:48:49
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 是你啊 发表的提问：
上年多交企业所得税，汇算清缴完毕之后把多交的税抵扣第二季度的企业所得税，后面补差额，会计分录怎么做
进行差额计提企业所得税，这样进行账务处理
138楼
2023-01-09 08:08:46
全部回复
是你啊：回复李爱文老师 拿上年多交的税，抵减第二季度分录是什么，这个才是重点
2023-01-09 08:23:05
李爱文老师：回复是你啊借：企业所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 交税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-09 08:46:30
是你啊：回复李爱文老师 只计提差额的税就行了吗
2023-01-09 09:10:42
李爱文老师：回复是你啊只计提差额的税就行了，需要有自制的凭证附件，说明具体的计提理由
2023-01-09 09:35:27
是你啊：回复李爱文老师 为什么不用以前年度损益调整这个科目呢
2023-01-09 09:54:14
李爱文老师：回复是你啊按理论上讲，应用这个“以前年度损益调整”科目处理。但实际工作中，税务的表你看，都没有这个科目
2023-01-09 10:04:37
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ AKing 发表的提问：
请问汇算清缴补交所得税或退所得税分录
你好， 补税 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整 退税 借，银行存款 贷，以前年度损益调整 借，以年年度损益调整 贷，利润分 配——未分配利润
139楼
2023-01-09 08:29:59
全部回复
AKing：回复立红老师 以前年度损益调整放在损益科目吗
2023-01-09 09:01:32
立红老师：回复AKing你好，是的，是损益类科目，
2023-01-09 09:15:54
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴补缴的企业所得税会计分录是怎样的？
借利润分配――未分配利润或以前年度损益调整 贷应交税费――企业所得税，借应交税费――企业所得税 贷银行存款
140楼
2023-01-10 07:50:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 秋子 发表的提问：
请问年度汇算清缴交的所得税做什么分录？小企业会计准则
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
141楼
2023-01-10 07:58:06
全部回复
秋子：回复邹老师 老师，什么情况下用以前年度损益调整这个科目？
2023-01-10 08:15:35
邹老师：回复秋子你好，不是小企业会计准则的情况下 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-01-10 08:45:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
老师，请问少记提所得税，造成汇算清缴多交所得税，退税怎么做分录
借应交税费应交所得税 贷以前年度损益调整 借银行存款 贷应交税费应交所得税
142楼
2023-01-10 08:26:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
老师，19年做18年所得税汇算清缴时补缴了100多的企业所得税，这个怎么写会计分录？
您好 可以这样写分录 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
143楼
2023-01-11 07:34:55
全部回复
小飞飞：回复bamboo老师 老师，会计摘要怎么写啊，第一次遇到不懂啊？
2023-01-11 08:01:05
bamboo老师：回复小飞飞摘要可以写汇算清缴补缴2018年企业所得税
2023-01-11 08:30:04
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 还单身的眼睛 发表的提问：
年度汇算清缴缴纳企业所得税怎么写会计分录
同学你好 是补交的还是退的
144楼
2023-01-11 07:52:13
全部回复
还单身的眼睛：回复朴老师 是补缴的，老师
2023-01-11 08:21:20
朴老师：回复还单身的眼睛同学你好是什么企业会计准则
2023-01-11 08:36:17
还单身的眼睛：回复朴老师 小企业会计准则
2023-01-11 08:50:43
朴老师：回复还单身的眼睛借利润分配未分配利润 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
2023-01-11 09:04:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 玉山-叶子 发表的提问：
汇算清缴退回的所得税，怎么做会计分录
你好 是什么时候的所得税 是今年还是往年的
145楼
2023-01-11 08:18:32
全部回复
玉山-叶子：回复meizi老师 今年
2023-01-11 08:31:27
meizi老师：回复玉山-叶子你好 退19年的企业所得税？应该是汇算清缴多退少补 退的是18年的吧？你核实下
2023-01-11 08:43:37
玉山-叶子：回复meizi老师 今年做的2018年的汇算清缴
2023-01-11 08:58:23
meizi老师：回复玉山-叶子你好 那就是18年的退税 走以前年度损益 借：应交税费贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费
2023-01-11 09:12:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
汇算清缴补缴18年企业所得税如何做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
146楼
2023-01-11 08:24:00
全部回复
芳芳：回复maize老师 我们使用的是小企业会计准则啊
2023-01-11 08:36:53
maize老师：回复芳芳　借：利润分配－未分配利润 　　贷：　借：利润分配－未分配利润 　　 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-11 08:48:15
芳芳：回复maize老师 借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？
2023-01-11 09:10:33
maize老师：回复芳芳借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？ 是的
2023-01-11 09:21:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
汇算清缴是我这边调出来的额税有点少，我现在想多交税所得税怎么在表上那栏里面调
你好，你可以在纳税调整项目明细表-扣除类——其他调整
147楼
2023-01-12 08:12:56
全部回复
A会计学堂-孙老师：回复邹老师 我这样填的可以吗
2023-01-12 08:33:22
邹老师：回复A会计学堂-孙老师你好，你这个不是纳税调整项目明细表吧
2023-01-12 08:43:40
A会计学堂-孙老师：回复邹老师 是的
2023-01-12 09:11:00
邹老师：回复A会计学堂-孙老师你好，你需要在 纳税调整项目明细表-扣除类——其他 填写调整
2023-01-12 09:21:08
A会计学堂-孙老师：回复邹老师 我的这个做法不对吗？你说的是这个吗？税收金额下面添吗
2023-01-12 09:33:20
邹老师：回复A会计学堂-孙老师你好，是的 只需要填写账面金额，税收金额不填写
2023-01-12 09:46:21
A会计学堂-孙老师：回复邹老师 但是账面金额我是没有的
2023-01-12 10:04:13
邹老师：回复A会计学堂-孙老师你好，那就不需要填写，办理退税就是了
2023-01-12 10:32:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 激情的胡萝卜 发表的提问：
一般纳税人汇算清缴补缴企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
148楼
2023-01-12 08:18:05
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 杨静 发表的提问：
我企业所得税汇算清缴后要调增5万多 我需要做会计分录吗
不需要的，这是调表不调账的。
149楼
2023-01-12 08:23:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ apple 发表的提问：
所得税汇算清缴后补交所得税分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
150楼
2023-01-27 08:18:33
全部回复
apple：回复邹老师 要做到未分配利润科目里吗
2023-01-27 08:41:13
邹老师：回复apple你好，需要的
2023-01-27 09:11:03
apple：回复邹老师 资产负债表要怎么调整吗
2023-01-27 09:39:34
邹老师：回复apple你好，需要调整资产负债表的期末未分配利润
2023-01-27 10:09:29
apple：回复邹老师 以前年度损益调整科目没找到，自己添加吗？科目代码多少
2023-01-27 10:29:22
邹老师：回复apple你好，在损益类，科目代码是没有统一规定的
2023-01-27 10:43:00
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料