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应交税费应交增值税会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 凝雪 发表的提问：
到月末计提应交税金时应该怎样做分录啊计算转出未交增值税:借:应交税费_销项 贷:应交税费_进项 应交税费__转出未交增值税结转转出未交增值税:借:应交税费__转出未交增值税 贷:应交税费___未交增值税预缴税款: 借 应交税费___已交税
你好，你的具体问题是？
106楼
2022-12-28 07:41:20
全部回复
凝雪：回复吴月柳 增值税的完整的会计分录
2022-12-28 08:05:45
吴月柳：回复凝雪月末，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，预缴，借：应交税费-已交税金 贷：银行存款，年末，借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税
2022-12-28 08:25:16
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月月末，需要先把“销项税额”和“进项税额”结转到“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗，然后再结转增值税，做会计分录：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 吗
恩，可以结转一下的
107楼
2022-12-28 08:08:17
全部回复
豆豆：回复赵英老师 是必须要结转吗，老师，我去年都没结转
2022-12-28 08:36:58
赵英老师：回复豆豆理论上是需要结转。。。。
2022-12-28 08:56:33
豆豆：回复赵英老师 谢谢老师辛苦了
2022-12-28 09:25:50
赵英老师：回复豆豆不用客气的同学，同学们能把问题搞懂，老师也很高兴的。
2022-12-28 09:48:04
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 家有小张 发表的提问：
应交税费应交增值税加计扣除月末做分录的时候需要转应交税费应交增值税转出未交增值税里吗？ 还是不用？直接做 借应交税费-应交增值税-转出未交 贷应交税费-应交增值税-进项加计扣除 应交税费-转出未见增值税
学员您好，是需要转出进项税的
108楼
2022-12-28 08:24:26
全部回复
家有小张：回复dizzy老师 我知道，我意思需要也在应交税费应交增值税转出未交增值税科目里结转不！
2022-12-28 08:45:42
家有小张：回复dizzy老师 借 应交-应交销项 贷应交-转出未交 应交-应交进项 应交-应交进项加计抵 然后借应交-转出未交 贷 应交 -未交 这么做对不
2022-12-28 08:58:41
dizzy老师：回复家有小张借 应交-应交销项 贷应交-转出未交 这部分没必要做啊
2022-12-28 09:16:54
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ cow 发表的提问：
年末做借：应缴税费--应交增值税--转出未交增值税 贷：应交税费--应交增值税--未交增值税这笔分录的金额要怎么计算？
你好，看看这个资料，不明确的可以再咨询： 1、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税
109楼
2022-12-28 08:35:34
全部回复
：回复cow老师，结转是每月要做吗?
2022-12-28 08:49:57
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 遥望 发表的提问：
老师好！请问是不是下面会计分录 月底计提：应交税费-增值税加计抵减 贷：营业外收入 实际抵减 借：应交税费-应交增值税-增值税加计抵减 贷：应交税费-增值税加计抵减
你好，分录处理不对，这个不需要计提 借应交税费-未交增值税 贷营业外收入 银行存款
110楼
2022-12-28 09:02:59
全部回复
遥望：回复佟老师 老师，从计算增值税加计抵减起，你可以提供一套完整的会计分录给我吗?谢谢！
2022-12-28 09:31:19
佟老师：回复遥望增值税的分录吗？加计抵减不做计提处理的
2022-12-28 10:00:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
111楼
2022-12-29 08:44:15
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 依梦 发表的提问：
上个月没有计提应交增值税，都是每个月交了费再计提可以吗？计提的分录是借应交税费 应交增值税，贷应交税费 未交增值税吗？
你好，这个可以的，只要最后总数一致就可以，甚至可以不用提（自己公司管理方便的话其实没必要，虽然理论上要，但是处理麻烦，非上市公司可以不做）。计提的分录是借应交税费 应交增值税，贷应交税费 未交增值税
112楼
2022-12-29 08:54:43
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
本月交上月增值税，会计分录借方是应交税费的未交增值税，之前公司是应交增值税的已交税金，到底是哪个
应该是应交税费--未交增值税，这个科目应该用。
113楼
2022-12-29 08:59:59
全部回复
小可爱：回复袁老师 那老师什么时候用应交税费-应交增值税(已交税金)科目呢
2022-12-29 09:33:30
袁老师：回复小可爱本月交本月的增值税，才用这个科目。
2022-12-29 10:01:54
小可爱：回复袁老师 那老师什么情况下才会涉及到本月交本月的增值税呢，公司一般不是当月交上月的增值税吗
2022-12-29 10:26:02
袁老师：回复小可爱这个一般不多，如预交。
2022-12-29 10:45:44
小可爱：回复袁老师 哦，谢谢老师
2022-12-29 11:00:07
袁老师：回复小可爱好的，不客气，祝你工作愉快。
2022-12-29 11:25:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 学堂用户84b3v7 发表的提问：
计算发生的销项税额，应交增值税额和应交未交的增值税额会计分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
114楼
2023-01-03 07:38:42
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ C.Y.L? 发表的提问：
月末结转未交增值税时 1、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）2、借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 是这三个分录吗？还是只需要 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税这个分录？
个人建议还是按上面的多步骤进行结转至应交税费-应交增值税（转出未交增值税），再由应交税费-应交增值税（转出未交增值税）结转至应交税费——未交增值税。注意如果月末进项税额大于销项税额时，是不需要进行结转增值税的，不做任何账务处理。
115楼
2023-01-03 08:03:21
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张艳老师：回复C.Y.L?您好
2023-01-03 08:35:41
C.Y.L?：回复张艳老师 老师再请问下 开票系统维护费可以全额抵减增值税的 月末怎么结转未交增值税？
2023-01-03 08:46:34
张艳老师：回复C.Y.L?支付维护费时： 借：管理费用 贷：现金（或银行） 借：应交税费—应交增值税（减免税） 贷：营业外收入 --政府补助 月末结转： 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（减免税） 【由原来的借方，变成贷方，结转至应交税费—未交增值税 科目了】
2023-01-03 09:12:03
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
您好！我公司是一般纳税人，11月还没有扣缴 应交税费-未交增值税￥5453.57 12月结转进项和销项： 借：应交税费-应交增值税-销项税额￥3722.08 应交税费-应交增值税-转出未交增值税￥15964.76 贷：应交税费-应交增值税-进项税额￥19686.84 请问：12月计提增值税怎么做会计分录？？？ 第1：借：应交税费-未交增值税￥15964.76 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税￥15964.76 第2：借：应交税费-未交增值税￥10511.19 应交税费-未交增值税￥5453.57 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税￥15964.76 图如下：
根据你的分录 十二月应交增值税为零
116楼
2023-01-03 08:11:52
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曹小阳老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线期末计提增值税的分录为 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-01-03 08:44:19
谨慎的哈密瓜，数据线：回复曹小阳老师 金额多少呀？能详解吗？ 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税￥15964.76 贷：应交税费-未交增值税￥15964.76 是这样吗？ 但我想问问问的：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税￥15964.76元 12月结转进项和销项已经在借方了呀？ 12月份计提增值税还在借方吗？
2023-01-03 09:08:38
曹小阳老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线销项应该在贷方啊 你做的分录是对的
2023-01-03 09:32:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????棒棒糖 发表的提问：
第二种会计分录 借：银行存款 贷：预收账款 缴纳增值税 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 月末： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税
你好！你的问题是什么呢
117楼
2023-01-03 08:38:45
全部回复
????棒棒糖：回复宋生老师 问题就是，我是建筑行业一般纳税人，6月收到工程预收款，工程还没有开工，也没有开发票！
2023-01-03 09:01:26
????棒棒糖：回复宋生老师 1.会计分录是否正确？ 2我预缴增值税应该几月交？
2023-01-03 09:24:06
宋生老师：回复????棒棒糖你好！你月末的那个分录不要做了。只做预交的就行了。 另外，建议你开发票的时候交税，不要这样预交
2023-01-03 09:36:59
????棒棒糖：回复宋生老师 看这个
2023-01-03 09:51:09
宋生老师：回复????棒棒糖你好!你的问题是什么呢
2023-01-03 10:20:25
????棒棒糖：回复宋生老师 就是上面一直问你的问题
2023-01-03 10:48:03
宋生老师：回复????棒棒糖你好！你的分录跟图一中的是一样的了。 预交就是收到款项当月预交。
2023-01-03 11:14:03
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 茫茫 发表的提问：
老师，本月缴纳增值税，做会计分录 借 应交税费-增值税-已交税金 贷 银行存款 月末要不要转入应交税费-增值税-未交增值税，结平已交税金 借 应交税金-增值税-未交增值税 贷 应交税金--已交税金
月末做结转这个账务处理可以。将已交增值税转到未交增值税科目。
118楼
2023-01-03 08:50:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ yi 发表的提问：
差额征税里， 借:应交税费——应交增值税（销项税额抵减） 应交税费——简易计税 应交税费——应交增值税(小规模纳税人) 贷:主营业务成本 这条会计分录该怎么理解？
你好，同学。 这是简易计税的时候，你最开始按正常税率确认的销项和现在简易计税应该交的税有差异，差异调整主营业务成本。
119楼
2023-01-04 07:59:44
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yi：回复陈诗晗老师 应交税费减少，主营业务成本减少，该怎么理解？
2023-01-04 08:52:20
陈诗晗老师：回复yi应交税费减少实际上就是你企业的另一部分收益，对吧。你这个没有计入收益，减少了成本，实际上就是你的收益啊。
2023-01-04 09:22:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 齐齐 发表的提问：
1第一问、本月进项大于销项 做会计分录： 借 应交税费-应交增值税-销项税额 100 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 200 这样做对吗？ 第二问、是一般纳税人 项目有实行简易增收的项目 我是不是应该在单独做一笔分录 计提本月应交增值税 借：应交税费-简易计算 贷应交税费-未交增值税 等到了下个月缴费时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 麻烦老师解答 谢谢
1.对 2.简易计税不用计提，发生借银存贷主营业务收入，应交税费-简易计税 需要交税借应交税费-简易计税贷银存
120楼
2023-01-04 08:13:37
全部回复
齐齐：回复郭老师 那老师1本月转出未交增值税在借方 下个月的时候 我如果发生销项150 没有收到进项发票 我应该怎么做分录呢
2023-01-04 08:30:09
郭老师：回复齐齐借销项贷转出未交增值税150 借转出未交增值税50贷未交增值税50
2023-01-04 08:42:21
齐齐：回复郭老师 老师 是这样的嘛？写两个分录 1# 借 应交税费-应交增值税-销项税额 150 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 150 2#借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 50 贷：应交税费-未交增值税 50 下个月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 50 贷：银行存款 50
2023-01-04 09:07:51
郭老师：回复齐齐是的，分录对的，
2023-01-04 09:34:25
齐齐：回复郭老师 老师 如果我下个月收到了进项发票 100 分录是这样的吗 1#借： 应交税费-应交增值税-销项税额 150 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 50 应交税费-应交增值税-进项税额 100 然后不用结转 下个还是可以不用缴税对吗
2023-01-04 09:44:49
郭老师：回复齐齐是的，不用做，继续留抵50
2023-01-04 10:13:44
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