小米：回复邹老师 老师，之前的账我都把 应交增值税 转入 未交增值税了，在通过未交增值税缴纳税款，怎么办，要红冲吗？

小米：回复邹老师 老师，什么情况下才需要做这个分录？ 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税

邹老师：回复小米你好，需要把多结转才红冲 一般纳税人结转未交增值税分录是 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税

小米：回复邹老师 老师，那附加税我也计提（无论是否达到起征点）也要红冲回来吗？ 借：税金及附加 贷：应交税金——附加税

邹老师：回复小米你好，有应纳税额就计提，没有就不需要计提，而不是计提了再冲销的

江西叶丽霞：回复meizi老师 销项，销项大于进项，

meizi老师：回复江西叶丽霞你好 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

江西叶丽霞：回复meizi老师 我要在应交税费 应交增值税 下面再设个三级科目 转出未交增值税 是吗

meizi老师：回复江西叶丽霞嗯 是的 你需要设置明细科目的 应交税费-应交增值税-转出未交增值税

江西叶丽霞：回复meizi老师 还有，老师每月1号-5号上报前一个月产值、能耗报表；12号-18号上报前一个月的财务报表，产值是指销售额吗，还有能耗包括哪些

meizi老师：回复江西叶丽霞你好 新问题需要重新发起提问的 学堂学员的问题太多了 理解下

江西叶丽霞：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复江西叶丽霞不客气 希望帮到你就好

醇咖啡：回复maize老师 加计抵减的 这个金额 只需要在次月的 其他收益科目体现就可以嘛？

maize老师：回复醇咖啡是的，这个规定是这样，次月体现

海丽：回复meizi老师 这个凭证就做在19年，还是做到18年去

meizi老师：回复海丽你好 你18年年结没 没年结在18年去结转增值税

海丽：回复meizi老师 都装订了，我也刚到这公司，是不是科目错了，在19年红冲，然后做一笔正确的，增值税进销项额也在19年结转到未交增值税

meizi老师：回复海丽你好 那如果你18年没结转 你19年补结转

快乐每一天：回复邹老师 老师 是不是 看应交税费 的 10个二级科目 如果在借方不需要交税 也不需要做会计分录 如果在贷方 就 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税

邹老师：回复快乐每一天你好，是的，是的

living：回复邹老师 是小规模

邹老师：回复living你好，那就是错误的 缴纳应当是 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款

living：回复邹老师 老师，不好意思我看错了，18年的时候已经转为一般纳税人了

living：回复邹老师 代理记账当月没有计提直接就做借：应交税费－应交增值税－销项税 贷：银行

邹老师：回复living你好，一般纳税人缴纳就需要做这个调整分录 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费－应交税费－销项税

living：回复邹老师 好的，谢谢老师

living：回复邹老师 计提那部分省掉也是可以的对吧

邹老师：回复living你好，在缴纳分录之前需要做一笔结转未交增值税分录的

living：回复邹老师 这是发生在18年3月份的经济业务，代理记账会计也没有做借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷：应交税费－应交增值税－未交增值税这部分结转的分录，怎么办？现在还能调吗？

邹老师：回复living你好，补做这个分录就是了

living：回复邹老师 已经跨年度了，还可以补做18年的啊？

邹老师：回复living你好，之前没有结转，那只能是现在补结转的

钟灵毓秀：回复小林老师 老师可以详细说下吗

小林老师：回复钟灵毓秀您好，就是为什么缴纳土地增值税，是主业产生还是非主营业务

正兴理容椅配件厂：回复maize老师 一、增值税计提和缴纳的会计分录是： 1、计提时 ： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（已交税金） 老师 你好 这是我从网上看到的关于增值税的答案 1 2 项是我公司现在做的 3 4 项我不理解 您受累给讲一下吗

maize老师：回复正兴理容椅配件厂3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 这个你们是一般纳税人么？你们7月有交7月的税么