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应交税费应交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
为什么11月计算本月应交增值税的摘要是，结转11月未交增值税？为什么分录是借：应交税费，应交增值税，转出未交增值税。贷：应交税费，未交增值税？这个分录也不太理解？
你好，这个就是增值税核算对结转未交增值税分录的规定
136楼
2023-01-09 08:38:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 静静 发表的提问：
老师，计提增值税的分录，借 应交税费_应交增值税_转出未交增值税 贷 应交税费_应交增值税 次月缴纳的时候，借 应交税费应交增值税 贷 银行存款，！如果这样的话，我的转出未交增值税就有余额，我又做了一笔相反分录，借应交税费 未交增值税 贷转出未交增值税 这样对吗？
按下面这个做，你那个交税做借应交税费 未交增值税贷银行才对，
137楼
2023-01-10 07:55:29
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 未来不是梦2 发表的提问：
小规模增值税会计分录怎么做。发生，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税。结转，借应交税费转出未交增值税，贷应交税费未交增值税。减免增值转出。借应交税费未交增值税，贷营业外收入。这样做对吗？
注意小规模纳税人没有下面这步分录的 结转，借应交税费转出未交增值税，贷应交税费未交增值税 其他两个分录都是正确的。
138楼
2023-01-10 08:24:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 柔弱的月饼 发表的提问：
借:应交税费-待转销项税额 贷:应交税费-应交增值税-销项税额这个会计分录是什么意思
将待转销项转到销项税额里面
139楼
2023-01-10 08:38:59
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伍老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
季度销售收入小于9万元的免增值税 会计分录是不是 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 -应交增税 借应交税费-应交增值税 贷应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 营业外收入-政府补助可以吗
销售时正常确认应交增值税： 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 如果申报可以免税，则： 借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
140楼
2023-01-11 07:57:43
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 小新 发表的提问：
老师您好：税控盘年费280会计分录一般纳税人交服务费的分录： 借：管理费用 贷：银行存款(或库存现金) 抵减增值税应纳税额时： 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 这个分录里，借：应交税费——应交增值税（减免税款） 结转到哪里呢？
您好，结转到转出未交增值税。 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（减免税）
141楼
2023-01-11 08:18:15
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小新：回复大海老师 老师 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目期末有余额么？
2023-01-11 08:38:50
大海老师：回复小新这个科目期末再转到应交税费-未交增值税。 转出未交增值税的数=当月销项-当月进项 只要保证“应交税费-未交增值税”没有余额或者不欠税就行了。
2023-01-11 08:58:09
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 梦 发表的提问：
你好，老师，我想问一下，我们6月份月要交增值税，我做六月份的账时，是不是结转应交增值税税额啊，会计分录:借应交税费—销项税，贷应交税费—进项税 应交税费—未交增值税 这样做对吗
是的 可以这样做 之后 借： 应交税费—未交增值税 贷：银行存款
142楼
2023-01-11 08:35:59
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梦：回复轶尘老师 好的，谢谢老师
2023-01-11 08:47:17
轶尘老师：回复梦如果帮到你 请打五星好评
2023-01-11 09:09:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 思宇9207000 发表的提问：
月末会计分录借：应交税费未交增值税转出；贷：应交增值税未交增值税。那增值税销项（进项）科目的数额是不是一直累计下去？
你好，是的
143楼
2023-01-12 07:24:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 美美我要考证 发表的提问：
之前的会计，月底转出未交增值税的分录是 借：应交税费-转出未交增值税 639.55 贷：应交税费-未交增值税 639.55 交税时分录是 借：应交税费-未交增值税 639.55 贷：银行存款 639.55 最后导致应交税费-转出未交增值税贷方余额成了负数-639.55元，那要怎么做才能平了？
把销项进项分别结转到转出未交增值税
144楼
2023-01-12 07:43:56
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 欧巴的长腿 发表的提问：
取得收入并开发票后我会计分录，先贷应交税费_应交增值税_销项税额后又转出了未交增值税，请问缴纳税款后我应该怎么写会计分录呢
借：未交增值税 贷：银行存款
145楼
2023-01-12 08:06:18
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欧巴的长腿：回复文文老师 但是明细账里面转出未交增值税和销项税额里面还有余额
2023-01-12 08:21:47
文文老师：回复欧巴的长腿再将转出未交与销项，做内部结转
2023-01-12 08:37:37
欧巴的长腿：回复文文老师 老师，内部结转是指分录不变，金额是负数吗？
2023-01-12 08:53:00
文文老师：回复欧巴的长腿借：销项 借：转出未交 贷：进项 金额为正
2023-01-12 09:21:39
欧巴的长腿：回复文文老师 老师贷:进项是什么意思呀？
2023-01-12 09:38:54
文文老师：回复欧巴的长腿这只是举例，因为进项正常来说，会形成借方余额，所以要贷方结转
2023-01-12 10:01:46
欧巴的长腿：回复文文老师 好的，谢谢老师
2023-01-12 10:24:13
文文老师：回复欧巴的长腿好的，祝你工作顺利。请五星好评!
2023-01-12 10:38:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 刘冰 发表的提问：
月末转出未交增值税需要写2个分录？不是只写借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税？，还需要写下面那个分录？借:应交税费应交增值税销项税额 贷：应交税费应交增值税进项税额和应交税费转出未交增值税？
可以不写 下面的可以不做 或者年末做
146楼
2023-01-12 08:32:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 可儿 发表的提问：
3月份销售税额80000.63，3月份进项税额46272.12，3月份留底税额329200.70 在3月份结转未交增值税分录为 借应交税费-应交增值税-销项税 80000.63 贷应交税费-应交增值税-进项税 46272.12 借应交税费-应交增值各-转出未交增值税 33728.51 后面的分录要怎处理才会平呢
你好 借应交税费-应交增值税-销项税 80000.63 贷应交税费-应交增值税-进项税 46272.12 贷应交税费-应交增值各-转出未交增值税 33728.51 借应交税费-应交增值各-转出未交增值税 33728.51 贷 应交税费——未交增值税33728.51
147楼
2023-01-27 08:53:26
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可儿：回复立红老师 每个月销项比进项多的需要做这一步是吗，如少进项大于销项呢
2023-01-27 09:23:47
可儿：回复立红老师 从19年11月到这个月可以一次性转出来吗，前面的都没有结转金额329200.70， 做分录借应交税费-应交增值各-转出未交增值税 329200.70 贷 应交税费——未交增值税329200.7 这样对吗
2023-01-27 09:38:01
立红老师：回复可儿你好， 每个月销项比进项多的需要做这一步是吗——是的 如：进项200大于销项150呢 借：应交税费——应增（销）150 贷：应交税费——应增（进）150 进项大于销项的金额50留在进项中，留待下期抵扣。
2023-01-27 09:55:55
可儿：回复立红老师 从19年11月到这个月可以一次性转出来吗，前面的都没有结转金额329200.70（借方）， 做分录借 应交税费——未交增值税329200.70 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 329200.70 这样对吗
2023-01-27 10:09:22
可儿：回复立红老师 每个月应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额为0才是对的是吧
2023-01-27 10:21:13
立红老师：回复可儿你好，对的，转出未交增值税期末余额是0的。
2023-01-27 10:33:21
可儿：回复立红老师 从19年11月到这个月可以一次性转出来吗，前面的都没有结转金额329200.70（借方）， 做分录借 应交税费——未交增值税329200.70 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 329200.70 之前做转出的这个月一次性转这样对吧
2023-01-27 10:53:02
立红老师：回复可儿你好，是的，是正确的、。
2023-01-27 11:11:24
可儿：回复立红老师 好的谢谢老师
2023-01-27 11:34:35
立红老师：回复可儿不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-27 11:59:05
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
7月30日，将销项税22272和进项税15680全部结往应交税费―应交增值税―未交增值税，会计分录怎么写？
结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
148楼
2023-01-27 09:02:33
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 犹豫的小丸子 发表的提问：
老师您好，就是在多交和未交增值税这个地方我有一个疑问，主要是关于会计分录的原理的： 如果是未交的增值税 那么贷记应交税费-未交增值税代表，确认了这么一笔负债；同时借记应交税费-应交增值税代表本来应该全记在应交增值税的部分被未交税费分走一块。但是在 多交增值税这块我就不太理解了， 多交增值税是借记未交增值税算是抵消一笔负债，但是为什么要贷记应交税费--应交增值税，这不是多算了一笔负债么
你好 这个把应交税费-应交增值税科目做平 因为你应交税费-应交增值税借方多了
149楼
2023-01-27 09:25:24
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 糖 发表的提问：
请问用进项留抵的税额抵减增值税欠税处理为什么是冲减进项税 冲减未交增值税 能详细讲讲吗？它的会计分录是：借：应交税费-应交增值税（进项税）红字 贷：应交税费-未交增值税 红字
看看这里 http://www.360doc.cn/article/5311773_203158443.html
150楼
2023-01-27 09:31:28
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