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应交税费应交增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，10月份交9月份增值税的时候会计分录借：应交税费-应交增值税-未交增值税还是借：应交税费-未交增值税呢
您好 借：应交税费-未交增值税
16楼
2022-12-01 07:37:15
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 顺心的嚓茶 发表的提问：
进项大于销项会计分录 可以是 借:应交税费 —未交增值税 贷:应交税费—应交增值税—销项税额
你好，借:应交税费—应交增值税—销项税额 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税额
17楼
2022-12-01 08:45:20
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sincere 发表的提问：
当月应交的增值税会计分录应该是 结转时 借 应交税费 -应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税税-未交增值税 上缴时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 对吗
是的，分录是正确的。
18楼
2022-12-01 09:58:38
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sincere：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2022-12-01 10:10:55
张艳老师：回复sincere不客气的，祝您学习愉快。
2022-12-01 10:30:44
sincere：回复张艳老师 老师，那在余额表当中，应交税费-应交增值税-转出未交增值 这个科目为什么期末还有余额
2022-12-01 10:59:18
张艳老师：回复sincere由于没有做增值税结转分录，这个科目会挂有余额的
2022-12-01 11:17:56
sincere：回复张艳老师 老师，那怎样处理才能没有余额
2022-12-01 11:31:12
张艳老师：回复sincere借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
2022-12-01 11:56:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
第一问：请问我计提当月的增值税时，以下会计分录可对？ 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 第二问：应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目会有余额，是否要结转，如果结转我是当月结转还是一年结转一次？结转时会计分录是否如下？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
1，是的，2 ，这个月末就结转，
19楼
2022-12-01 11:21:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
当月应交未交增值税税额问题 老师是不是一般纳税人。当月有营业收入并已经做了会计分录 都是需要先要 1：借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 然后再进行第二个会计分录 2：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 不能省了第一步？直接做第二步的分录？
可以直接做第二个不做第一个
20楼
2022-12-01 12:35:58
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莎莎吾见了：回复郭老师 月尾直接做、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 那我的帐上。。应交税费-应交增值税（销项税额） 贷方不是一直有金额在吗？ 而我的应交税费-应交增值税（转出未交增值税）同时也是在借方一直有金额在
2022-12-01 13:02:44
郭老师：回复莎莎吾见了你好 是的 是的 是的
2022-12-01 13:31:11
莎莎吾见了：回复郭老师 那我这金额一直挂着不是有问题吗？
2022-12-01 13:54:32
郭老师：回复莎莎吾见了可以年末在结转的
2022-12-01 14:15:27
莎莎吾见了：回复郭老师 那要是规范做这些增值税分录。我应怎么办才好 是每月尾都把二个会录做了，还是其实是等年底一次过结转？ 我之前就是会计分录做得不规范。现在需要全部调整。怕做错了
2022-12-01 14:40:09
郭老师：回复莎莎吾见了你好 月末结转或者年末结转都可以的
2022-12-01 15:08:23
莎莎吾见了：回复郭老师 老师。你的意思是说，我不想麻烦就可以年尾一次过结转。这样也是合规范的 像要是我当月有收入增值税只是记 应交税费-应交增值税（销项税额。 次月直接做。借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷 银行 这样就不合规范了？
2022-12-01 15:27:57
郭老师：回复莎莎吾见了不是 你们单位是一般纳税人的吗
2022-12-01 15:42:24
莎莎吾见了：回复郭老师 是的。我公司是一般纳税人 我之前因为会计分录都是 借 应收帐 贷 主营业务 贷 应交税费-应交增值税（销项税额 次月直接 借：应交税费-应交增值税（销项税额 贷：银行 现在我公司的会计说我这样不够规范。要我调整所有分录（因为我之前这样记错，。其实应交的增值税是不受影响，所以调帐就是只花时间，但是我怕我调了都是不合规范就不好了）
2022-12-01 16:10:09
郭老师：回复莎莎吾见了借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项， 月末借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税， 次月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2022-12-01 16:30:15
郭老师：回复莎莎吾见了借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，做这个不就可以了吗？你的肖像和转出未交增值税都没有余额
2022-12-01 16:51:58
莎莎吾见了：回复郭老师 我以前都是做小规模，现在做一般纳税人就有点分不清楚了。所以不是太懂怎么样才规范
2022-12-01 17:20:41
郭老师：回复莎莎吾见了上面的做法就是规范的。
2022-12-01 17:31:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 思静 发表的提问：
做内账时，交应交税费-应交增值税交了65000元怎做会计分录！
你好 借；税金及附加 贷；银行存款
21楼
2022-12-01 13:11:04
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思静：回复邹老师 增值税交了2000元
2022-12-01 13:34:27
思静：回复邹老师 怎么处理兮录
2022-12-01 13:45:42
邹老师：回复思静你好，借；税金及附加 2000 贷；银行存款 2000 内帐缴纳税款可以这样处理
2022-12-01 14:08:31
思静：回复邹老师 增值税是价外税可以这样做吗？这样做会增加公司费用，所得税会小少的！
2022-12-01 14:24:35
邹老师：回复思静你好，内帐可以这样处理，借；税金及附加 2000 贷；银行存款 2000 外账是这样处理的 借；应交税费——未交增值税 贷；银行存款
2022-12-01 14:38:59
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 123456 发表的提问：
认为应交税费-应交增值税（进项税额转出）结转时的分录我认为有问题 结转的会计分录：借：应交税费/应交增值税/未交增值税       贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出 进项转出应在借方才对啊
你进项税转出的时候，就是贷应交税费/应交增值税/进项税额转出 结转的时候，应该是在借方
22楼
2022-12-01 13:28:51
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123456：回复辜老师 对啊，所以那个分录是错的 进项转出是贷方，结转就是借方才对 但是，所有的搜到的资料，都是结转还在贷方
2022-12-01 13:55:05
辜老师：回复123456结转是在借方的，你是搜索什么资料
2022-12-01 14:15:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ cunese 发表的提问：
借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 应交增值税 未交增值税 这个分录是计提本月应交增值税吗
你好，是结转本月应交增值税
23楼
2022-12-01 13:39:58
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cunese：回复邹老师 啥意思 不懂
2022-12-01 13:52:27
cunese：回复邹老师 分录有没有错啊
2022-12-01 14:08:57
邹老师：回复cunese你好，结转应交增值税是这样做分录
2022-12-01 14:27:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 儒雅的皮带 发表的提问：
应交税费应交增值税减免税费递减时会计分录怎么做
您好 实际抵减的时候才需要写分录 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 银行存款
24楼
2022-12-04 11:11:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ???????????? 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录为舍么应交税费应交增值税已交税金，而不是未交增值税
你好，如果是一般纳税人 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 而不是已交税金明细
25楼
2022-12-04 11:39:40
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小白兔~ 发表的提问：
老师您好：我在会计学堂看到下面结转本期增值税分录，不明白结转未交增值税有两个“转出未交增值税”分录？谢谢解答。 借：应交税费-应交增值税-销项税额 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 10 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 贷：应交税费-未交增值税 90
你好， 借：应交税费-应交增值税-销项税额 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 10 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 这笔分录是将销项大于进项的差额转入到应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目中 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 贷：应交税费-未交增值税 90 然后再由应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这个科目转入应交税费-未交增值税
26楼
2022-12-04 11:50:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 知否，知否 发表的提问：
小规模纳税人，增值税减免会计分录，借：应收账款；贷：主营业务收入；贷：应交税费-未交增值税；借：应交税费未交增值税；贷：应交税费-应交增值税-减免税额；借：应交税费-应交增值税-减免税额；贷：营业外收入-政府补贴；这样做分录对吗
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
27楼
2022-12-05 09:33:10
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 英勇的自行车 发表的提问：
今月记账增值税会计分录是“应交税费-预交增值税”吗？
增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
28楼
2022-12-05 09:44:41
全部回复
英勇的自行车：回复轶尘老师 今月拿到银行账单，其中增值税如何做分录
2022-12-05 10:13:34
轶尘老师：回复英勇的自行车按照上面的分录填写凭证
2022-12-05 10:26:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ fdq 发表的提问：
退货会计分录 借：应付帐款11.7 贷：原材料 10 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7月份终了 是不是做分录 借： 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7 贷：应交税费-未交增值税 1.7
你好，退货做购进相反分录，而不是进项税额转出啊
29楼
2022-12-05 10:02:25
全部回复
fdq：回复邹老师 老师，这个已经在申报表上做了进项税额转出，也没办法改了 那我凭证上是不是要把进项税额转出转到未交增值税上去呀？要不然，不能和申报表数据保持一致 借： 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7 贷：应交税费-未交增值税 1.7
2022-12-05 10:14:53
邹老师：回复fdq你好，你这个转出本来就是错误的 需要去撤销申报
2022-12-05 10:36:00
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 痴情的西牛 发表的提问：
计提本月应交增值税借:应交税费-应交增值税（销项税额) 贷:应交税费-应交增值税（进项税额) 应交税费-应交增值税-转出未交增值税解读这笔分录
1、每月将当期销项税额和进项税额结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税； 2、然后结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 3、交税时 借:应交税费-未交增值税 贷：银行存款
30楼
2022-12-05 10:13:20
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