首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
应交税费应交增值税会计分录
分享
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 虚幻的画笔 发表的提问：
如何理解免抵税额会计分录，借：应交税费-应交增值税（出口抵减内销应纳税额） 贷：应交税费-应交增值税（出口退税），
这个分录属于计算出来的免抵退税额。 免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率 以下有详细资料，供参考！ 出口退税涉税帐务处理 　　1.不予免征和抵扣税额 　　借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额） 　　货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 　　2.应退税额： 　　借：应收补贴款-出口退税（应退税额） 　　货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 　　3.免抵税额： 　　借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 　　货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 　　4.收到退税款 　　借：银行存款 　　货：应收补贴款-出口退税
46楼
2022-12-09 11:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小陈陈 发表的提问：
老师，你好，我想问一下，小规模纳税人计提增值税并缴纳税金的会计分录，借，应交税费―应交增值税―转出未交增值税，贷，应交税费―应交增值税―已交税金，借，应交税费―已交增值税―已交税金，贷，银存，这样做对吗，还是，应交税费―应交增值税―已交税金，改成应交税费―未交增值税
你好，小规模纳税人的增值税不需要计提 发生时 计入应交税费-应交增值税的贷方 缴纳时 计入应交税费-应交增值税的借方
47楼
2022-12-11 10:39:07
全部回复
小陈陈：回复邹老师 这些老师！
2022-12-11 11:00:37
小陈陈：回复邹老师 谢谢老师！
2022-12-11 11:15:09
邹老师：回复小陈陈不客气，祝你学习愉快，工作顺利
2022-12-11 11:43:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 风之玲 发表的提问：
金税三期和银行公账是联网的吗？可以分析得出按税点买票的业务？如何优化两套账课时8里说的，借：原材料100 应交税费-应交增值税（进项税额）17贷：银行存款10（10个税点）应付账款107(虚的）金税三期能分析出来？难道这个不是只有看了会计分录才能分析得出来的吗？
你好！暂时还不能分析出来。而且加税点是正常的了。不能说明有问题
48楼
2022-12-11 11:02:12
全部回复
风之玲：回复宋生老师 “而且加税点是正常的了”？你的意思是在外面买增值税专用发票进行虚假抵扣是正常的合法的？难道不是取得虚开的增值税发票吗？难道不是被税局查处后不能抵扣进项税且要被罚款，金额大的要承担刑事责任吗？
2022-12-11 11:21:31
宋生老师：回复风之玲你好！我不是这个意思，我是说如果你买东西报个不含税价，另外再报个含税价，你按含税价来是正常的。 而且你先付10块，账上挂107应付也没有任何问题。
2022-12-11 11:32:07
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小娟 发表的提问：
老师，您好！本月计提增值税，我做的分录借：应交税费_应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税-未交增值税，可以吗？
你好 这是你结转增值税的分录，分录正确。
49楼
2022-12-11 11:16:48
全部回复
小娟：回复答疑苏老师 那下月缴纳税费时，借应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 可以吗？
2022-12-11 11:35:12
答疑苏老师：回复小娟你好 是的 是可以的。
2022-12-11 11:55:13
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 傅少楠 发表的提问：
你好老师，每个月增值税销项税正常做会计分录，上交季度增值税的时候，是应该借应交税费-应交增值税-销项税，还是借应交税费-应交增值税-已交税金
同学你好！销项税/进项税  期末都要转入未交增值税的 实际交增值税的话 借：应交税费-未交增值税      贷：银行存款
50楼
2022-12-11 11:38:59
全部回复
傅少楠：回复许老师 老师帮我看下，如果这是一个正常业务流程，我的会计分录记的对不对
2022-12-11 12:01:37
许老师：回复傅少楠嗯嗯   处理正确的哦
2022-12-11 12:12:22
傅少楠：回复许老师 我们公司之前都没有像老师说的结转未交增值税，直接记已交税金，这样会不会造成销项税，进项税，和已交税金项目不平问题
2022-12-11 12:23:04
许老师：回复傅少楠这个可以把已交税金  转入未交增值税科目 然后    平账的哦
2022-12-11 12:41:22
傅少楠：回复许老师 谢谢老师，好不容易遇到像您解答问题这么清晰明了的老师，我再咨询您个问题，我们公司计提发放社保的会计分录这几年一直都是错的，如图这样记录，现在出现问题是应付职工薪酬社保个人部分借方一直有余额，余额17万多，像这个问题我怎么平账，写会计分录
2022-12-11 13:04:57
许老师：回复傅少楠个人承担的社保费部分   应当通过其他应收款  核算的
2022-12-11 13:33:40
傅少楠：回复许老师 对，现在知道是分录记错了，那怎么写会计分录平账
2022-12-11 13:44:04
许老师：回复傅少楠原来记入应付职工薪酬借方的   改为其他应收款的
2022-12-11 13:57:04
傅少楠：回复许老师 其它应收款最后怎么处理
2022-12-11 14:15:50
许老师：回复傅少楠其他应收款    这个是实际支付工资的时候 被冲减掉的  所以   实发比应发少的
2022-12-11 14:30:46
傅少楠：回复许老师 借管理费用-工资，贷其他应收款-带扣社保，借其他应收款-代扣社保，贷应付职工薪酬-社保个人部分，这样记分录对不对
2022-12-11 14:42:30
许老师：回复傅少楠嗯嗯    最后能平掉    就可以了
2022-12-11 15:09:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
应交税费销项税转出未交增值税的会计分录
您好！销项税额跟转出未交增值税没有直接的会计分录来结转。
51楼
2022-12-12 09:33:22
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，6月份有进项，6.月份没有认证，做到6月份账里的会计分录，就是那个应交税费――应交增值税――后面是什么
您好 6月份有进项，6.月份没有认证税额计入应交税费——待认证进项税额里面
52楼
2022-12-12 10:02:51
全部回复
人生旅途：回复bamboo老师 5月份,发票认证了，借应交税费―应交税费―进项税额，贷应交税费――待认证进项税额
2022-12-12 10:17:40
bamboo老师：回复人生旅途认证后分录这么写正确
2022-12-12 10:43:39
人生旅途：回复bamboo老师 贷认证这个应交税费在资产负债表哪里填呢
2022-12-12 11:02:38
bamboo老师：回复人生旅途贷认证这个应交税费在资产负债表应交税费科目栏次体现
2022-12-12 11:23:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 今生缘 发表的提问：
应交税费一应交增值税（留抵税款）月未会计分录怎么出
您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项。 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目的借方余额，就是留抵税款了。
53楼
2022-12-12 10:16:18
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ .com 发表的提问：
求甲企业应编制的会计分录，其中应交税费-应交增值税怎么求
你好，需要计算做好了发给你
54楼
2022-12-12 10:29:59
全部回复
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
把货物作为投资，视同销售，会计分录“借：长期股权投资 贷：库存商品 应交税费 -应交增值税（销项税）”吗？
你好，同学，库存商品应该换成收入，会计准则也要求视同销售，同时结转成本的
55楼
2022-12-13 09:46:53
全部回复
蔡菜：回复慧老师 老师，为什么有的视同销售就是贷：库存商品，有的就是主营业务收入？什么时候要直接就是库存商品，什么时候就是主营业务收入?
2022-12-13 10:07:10
蔡菜：回复慧老师 这个为什么就是贷：库存商品
2022-12-13 10:37:10
慧老师：回复蔡菜这个要看不同的情况，主要根据会计准则是否需要视同销售，知识点比较散乱
2022-12-13 11:06:23
蔡菜：回复慧老师 投资是视同销售，贷：收入。作为宣传费用 借：销售费用 贷：库存商品，这个到底怎么界定呢，同样不是都是视同销售吗
2022-12-13 11:35:57
慧老师：回复蔡菜你好，这里面宣传品的市场价格基本买进来就做了宣传品，收入和成本基本没差异
2022-12-13 12:04:42
蔡菜：回复慧老师 那是不是有增值了就是主营业务收入，投资的都按照公允价值入账。所以有增值
2022-12-13 12:24:22
慧老师：回复蔡菜你好，同学可以这样理解
2022-12-13 12:37:41
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 浅笑安然 发表的提问：
你好，期初建账时应交税费-应交增值税的期初余额少记了，该怎么调整，做什么会计分录？
这个要看一下您使用的记账软件，能否调整期初余额，如果不能调整的话，只能重新建立帐套了。通过调整不能解决。
56楼
2022-12-13 10:10:17
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ qy 发表的提问：
老师，平时增值税是销项税额大于进行税额。我做会计分录 （1） 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 待：应交税费—应交增值税—进行税额。 借：应交税费—应交增值税—销项税额 待：应交税费—应交增值税—转出未交增值税。（2）借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 待：应交税费—未交增值税。现在是进行税额大于销项税额。上面的第一个分录还第二个分录还要不要写？还是只写其中的一个？
销项税大于进项税，按照上面的结转 进项税大于销项税，两步都可以不用做
57楼
2022-12-13 10:27:00
全部回复
qy：回复辜老师 我刚才给做了第一步，把进项税额和销项税额都转入应交税费—应交增值税—转出未交增值税了，没有做第二步，那现在把刚才做的第一步删除了吗？
2022-12-13 10:57:20
辜老师：回复qy可以的，可以删除的
2022-12-13 11:10:15
qy：回复辜老师 那这样的话，进项税额和销项税额都有余额了，如果一直有留底税额的话，一直就是进项税额和销项税额有余额，没有结平，这样也可以？等什么时候销项大于进项了在把进项税额和销项税额结平？
2022-12-13 11:22:10
辜老师：回复qy是的，可以有余额 等销项大于进项，吧余额一并结转
2022-12-13 11:38:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ yi平 发表的提问：
请问月末应交税费--应交增值税，借方余额，是不是月末无需再做会计分录?
是的，可以不用结转的
58楼
2022-12-14 09:43:32
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 壮观的柠檬 发表的提问：
如果应交税费-转让金融商品应交增值税科目有贷方余额，则会计分录怎么写
你好，贷方余额为应交的税额，期末转入应交税费——未交增值税。
59楼
2022-12-14 10:04:20
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 含蓄的冥王星 发表的提问：
请问：应交税费-应交增值税为贷方余额，税款已经缴完的会计分录已做，这个贷方余额怎么清零
那你这个缴纳不是做么，咋还是贷方，你这个都结转么？
60楼
2022-12-14 10:10:39
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料