【天☞888☜天】：回复文文老师 电脑做账不处理，手工账做不做？

文文老师：回复【天☞888☜天】手工账也同样可不处理

Zoe：回复果果老师 进项多，留底，还用写分录吗

果果老师：回复Zoe进项多，留底，还用写分录，将留底的部分转入未交增值税借方

太阳花～上课：回复徐璐老师 转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元。老师未交增值税的37869.02

太阳花～上课：回复徐璐老师 37869.02结转分录

徐璐老师：回复太阳花～上课借应交税费-转出未交增值税 37869.02 贷应交税费-未交增值税 37869.02

太阳花～上课：回复徐璐老师 老师，未交增值税为什么要做转出分录呢

徐璐老师：回复太阳花～上课这个不是转出分录，所有的应交增值税都要转到未交增值税科目，这是规定。

豆豆：回复张艳老师 老师我去年的都没有结转，今年可以补结转吗

张艳老师：回复豆豆可以补结转的，就是您写的分录。

豆豆：回复张艳老师 好的谢谢老师辛苦了

张艳老师：回复豆豆不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗

宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。

嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗

宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的

我是静静：回复meizi老师 老师 那有交税结转时 应该连同之前的金额结转吗 比如1月进项100 销项50 2月进项28 销项110 那么2月结转增值税分录是什么

meizi老师：回复我是静静你好 是的 看附件结转资料

我是静静：回复meizi老师

meizi老师：回复我是静静你好 需要结转的 是的 结转后 转出未交增值税贷方有余额 再转到未交增值税

追逐繁星：回复何老师 谢谢老师，还有一个问题。本月减免的附加税，需要入账吗？

何老师：回复追逐繁星需要计入营业外收入，

追逐繁星：回复何老师 老师，分录写为 借：应交税费-附加税 贷：营业外收入-减免税 是这样写吗？

何老师：回复追逐繁星是的，就是这样处理，但是别忘了先计提附加税

追逐繁星：回复何老师 老师，完整的分录是， 借：税金及附加-附加税 贷：应交税费-附加税 借：税金及附加-附加税 贷：营业外收入-减免税 谢谢老师提醒

何老师：回复追逐繁星不用客气，就是这样处理的

追逐繁星：回复何老师 老师，还有一位问题。我本月需缴纳增值税580，新购买税控盘可抵扣480。 税控盘抵扣的分录为 借：应交税费-增值税-未交增值税 480 贷：管理费用 结转增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 分录是这么写吗？

何老师：回复追逐繁星借：管理费用 480 贷：银行存款 480 借：应交税费-增值税-减免税 480 贷：管理费用 480 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 贷：应交税费-未交增值税

星下灯：回复李爱文老师 那我结转未交增值税是负的么

李爱文老师：回复星下灯结转未交增值税这个科目是正数

星下灯：回复李爱文老师 问错了，我的是进项比销项多，已认证

李爱文老师：回复星下灯上面的分录是销项比进项税多的分录 下面的分录是进项税比销项税多的分录 一、 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）

星下灯：回复李爱文老师 能不能随便弄个数字进去，这样我看的比较清楚

李爱文老师：回复星下灯你可以直接将数据代上去就行了，账就行平衡，两种情况的数据直接写上去就不会错

米兔：回复糖果老师 那简易计税是在异地预交的，一次性3的税交完了， 还做预交分录不了，可以

米兔：回复糖果老师 开发票，借：应收账款—交通局盈江928061.8 贷：主营业务收入—通村公路工程 901030.87 应交税费 —简易计税 27030.93 异地预交 增值税，法人个人卡交的，借：应交税费—简易计税27030.93 贷：其他应付款—法人名字，这样可以不

糖果老师：回复米兔您好，嗯嗯，这样可以的。

米兔：回复糖果老师 那税金及附加，企业所得税预交千分之二，都是是异地预交的。分录和一般计税一样还是

糖果老师：回复米兔对的，附加税这些跟一般计税一样的

米兔：回复糖果老师 谢谢老师

糖果老师：回复米兔不客气的。 满意的话记得五星评价鼓励一下喔~

豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师辛苦了

豆豆：回复徐阿富老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗

徐阿富老师：回复豆豆你好，月末把应交增值税下的所有子目都用一份凭证转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目

豆豆：回复徐阿富老师 老师我去年的都没结转怎么办呀

徐阿富老师：回复豆豆没关系的，年底数据现在补做下也可以的

豆豆：回复徐阿富老师 我就每个月月末直接做的会计分录 借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错

豆豆：回复徐阿富老师 好的知道了老师辛苦了

徐阿富老师：回复豆豆你好，那不对的，要先把子目转到应交税费—应交增值税--转出未交增值税

豆豆：回复徐阿富老师 老师那我今年把去年的补做一下可以吗

徐阿富老师：回复豆豆你好，可以的，补做一笔就好

豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师

徐阿富老师：回复豆豆不客气，祝你工作顺利，欢迎以后有问题还找我提问，请为我五星评价，谢谢