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应交税费应交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ⒈辈吇顺嗻伱. 发表的提问：
老师，您好！ 请问小规模纳税人，预税增值税税款款，会计分录是不是：交时：借：交应税费-应交增值税，贷：银行存款，月未结转：借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税，第二个月填写完申报表时，会计分录；借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款（如果没有少交，或者多交的需退回的，是不是写贷：应交税费-未交增值税）
你好，预交,借：交应税费-应交增值税，贷：银行存款,不需要做月末结转到未交增值税 如果确认了收入就 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
31楼
2022-12-05 10:29:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 周艳1 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人计提税费时候会计分录是不是借:应交税费_应交增值税 贷:应交税费_未交增值税呢
小规模 小规模就到应交税费，应交增值税，没有其他科目。
32楼
2022-12-06 09:16:18
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周艳1：回复玲老师 那么计提的会计分录是什么呢
2022-12-06 09:43:01
玲老师：回复周艳1直接做收入分录就带税金了，没有特殊的计提
2022-12-06 09:59:23
周艳1：回复玲老师 主要是这些都是不开票的收入，发票收入的就已经做了的
2022-12-06 10:09:43
玲老师：回复周艳1无票收入。无票收入和开票收入分录一模一样。
2022-12-06 10:26:03
周艳1：回复玲老师 现在主要的问题就是怎么计提应交税费了，有发票的已经做了账了，没有发票的也做了账，而且报了税啊，因为现在才发现资产负债表不会显示应交税费，只会显示开发票的，现在要怎么调账才能显示出来应交税费这一块的
2022-12-06 10:39:03
周艳1：回复玲老师 如果现在重新计提，主营业务那么收入跟应收账款都不对了
2022-12-06 10:50:32
玲老师：回复周艳1是不会写分录，还是不会计算？
2022-12-06 11:05:58
周艳1：回复玲老师 是不会调整，因为已经报税了的，现在才发现资产负债表没有显示应交税费，当时只是做了应收账款跟主营业务收入收入，分录的时候没有做应交税费应交增值税
2022-12-06 11:20:32
玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。
2022-12-06 11:33:31
周艳1：回复玲老师 现在要怎么调账，资产负债表的应交税费是0或者正数
2022-12-06 11:58:57
周艳1：回复玲老师 这样做，主营业务收入增加了，影响利润表了，影响了报税的金额
2022-12-06 12:13:59
周艳1：回复玲老师 可以做成税金及附加吗？
2022-12-06 12:36:27
玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。
2022-12-06 12:57:22
玲老师：回复周艳1这个是调的增值税。再补计提所得税附加税。
2022-12-06 13:08:01
玲老师：回复周艳1所得税计入所得税费用。 附加税计入税金及附加。
2022-12-06 13:37:27
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 微笑 吕家传膏药代理 发表的提问：
前任会计2018年12月份末没有作“借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 ”这一会计分录，以前他是在次月交税时做“借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款”，我2019年1月份交2018年12月份的增值税是该怎么作分录？
您在2019年1月份可以补做这笔分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
33楼
2022-12-06 09:36:29
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 蠕动的蜗牛 发表的提问：
分录借：应交税费-应交增值税（销项税）207002.94 贷：应交税费-应交增值税（进项税）32842.82 应交税费-应交增值税（减免税款）480 应交税费-应交增值税（未交增值税）173680.12 这样写分录对吗？
你好，借：应交税费-应交增值税（销项税）207002.94 贷：应交税费-应交增值税（进项税）32842.82 应交税费-应交增值税（减免税款）480 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）173680.12
34楼
2022-12-06 09:50:00
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彩丽老师：回复蠕动的蜗牛借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）173680.12 贷:应交税费-应交增值税（未交增值税）173680.12
2022-12-06 10:17:40
蠕动的蜗牛：回复彩丽老师 老师，为什么还要通过转出未交增值税这个明细核算呢？
2022-12-06 10:34:38
彩丽老师：回复蠕动的蜗牛增值税的结转分录就是这样的 当销项大于进项时: 借:应交税费-应交增值税税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 当你交税时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2022-12-06 11:02:24
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 空中 发表的提问：
（1）借：应交税费-应交增值税-销项税 500 贷：应交税费-应交增值税-进项税 500 （2）借：应交税费-应交增值税-进项税 500 贷：应交税费-应交增值税-销项税 500 我说的两种会计分录形式，那种正确？
您好，您是要问结转增值税的账务处理吗？ 如果是的，分录应该是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税        应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
35楼
2022-12-06 10:13:12
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李李老师：回复空中不好意思，请参考此答案 您好，您是要问结转增值税的账务处理吗？ 如果是的，分录应该是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税        应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2022-12-06 10:32:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 123456789 发表的提问：
结转增值税的分录，借 应交税费——应交增值税 贷 应交增值税——未交增值税借方的应交增值税销项税额明细账不会有数？分录对吗？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 分录后面的金额是本期应该缴纳的增值税
36楼
2022-12-06 10:24:59
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123456789：回复bamboo老师 应交增值税销项税额和转出未交增值税对冲不了哇？我的疑问就在这
2022-12-06 10:49:25
bamboo老师：回复123456789这个一般年末的时候做一笔结转分录就可以了
2022-12-06 11:16:03
123456789：回复bamboo老师 年末结转分录是借应交增值税销项税 <br>贷应交增值税转出未交增值税<br>对吗？美女老师？
2022-12-06 11:27:11
bamboo老师：回复123456789是的 年末分录就这么写
2022-12-06 11:56:17
123456789：回复bamboo老师 谢谢美女老师
2022-12-06 12:07:51
bamboo老师：回复123456789不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2022-12-06 12:19:21
123456789：回复bamboo老师 那么进项税额明细余额和哪个科目对冲呀？
2022-12-06 12:39:21
bamboo老师：回复123456789借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等 把三级科目的借方写到贷方 贷方写到借方 就可以了
2022-12-06 12:49:48
123456789：回复bamboo老师 那进项税额转出又有了余额了哇？咋处理了？
2022-12-06 13:09:16
bamboo老师：回复123456789您有这个科目金额就写这个分录 没有的话 不需要写啊 这只是给您举例的 根据您账上的实际发生科目写分录
2022-12-06 13:34:45
小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，小规模纳税人缴纳增值税的会计分录，是借：应交税费应交增值税，还是，借：应交税费简易计税？
是借：应交税费应交增值税，这个借：应交税费简易计税是一般纳税人简易征收时用的科目
37楼
2022-12-07 09:32:19
全部回复
芝：回复小万老师 哦明白了，谢谢老师
2022-12-07 09:51:39
小万老师：回复芝不客气哈，给个五星好评呗，谢谢啦
2022-12-07 10:08:12
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 湖水蓝蓝 发表的提问：
小企业会计准则，一般纳税人，月末计算增值税需要做这个分录吗？ 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税
可以做这个分录，但没必要做
38楼
2022-12-07 09:52:58
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湖水蓝蓝：回复三宝老师 不做的话，次月缴税分录，直接借：应交税费（不用明细科目？）贷：银行存款，是吗
2022-12-07 10:10:44
三宝老师：回复湖水蓝蓝交税分录： 借：应交税费-已交税金 贷：银行存款
2022-12-07 10:27:49
湖水蓝蓝：回复三宝老师 好的，还有个问题，一般纳税人可以是增值税按月申报，其他城建税、教育费附加、地方教育附加按季申报吗
2022-12-07 10:48:56
三宝老师：回复湖水蓝蓝看你税种核定情况的，你可以查询税务局，是核定你按月还是按季缴纳
2022-12-07 11:14:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师好，请问以下分录正确？ 1、小规模企业开出发票分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、计提增值税的会计分录： 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 3、计提附加税 借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 4、缴纳时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
你好，1、小规模企业开出发票分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 缴纳增值税 借 应交税费——应交增值税 贷银行存款
39楼
2022-12-07 10:12:32
全部回复
333882：回复紫藤老师 老师 科目只能选 应交税费—应交增值税（销项税额） 另外我想再请问一下，什么情况下需要计提增值税？
2022-12-07 10:32:11
紫藤老师：回复333882小规模没有应交税费—应交增值税（销项税额）
2022-12-07 10:50:51
333882：回复紫藤老师 那我需要新增设一个科目是？
2022-12-07 11:02:54
紫藤老师：回复333882应交税费——应交增值税
2022-12-07 11:13:10
333882：回复紫藤老师 再请问一下，什么情况下需要计提增值税？？？
2022-12-07 11:41:23
紫藤老师：回复3338821、小规模企业开出发票分录：  借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税缴纳增值税借 应交税费——应交增值税 贷银行存款
2022-12-07 12:11:16
333882：回复紫藤老师 前面我已经收到你发的这个信息了。主要是前两天我询问老师说计提增值税怎么做分录。后发了这个分录。 计提增值税的会计分录： 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 就有些搞不清楚了。
2022-12-07 12:37:14
紫藤老师：回复333882你好，这个是一般纳税人的 
2022-12-07 12:47:57
333882：回复紫藤老师 现在情况是，我这边的财务软件不能加“应交税费-应交增值税”。应该怎么办？
2022-12-07 13:07:54
紫藤老师：回复333882如果你是小规模的，有的
2022-12-07 13:35:40
333882：回复紫藤老师 估计前财务人员最初建账时，建到一般纳税人了。我问一下软件工作人员。 请问，如果真的科目不能设置“应交税费-应交增值税”科目，应该怎么办？
2022-12-07 13:52:09
紫藤老师：回复333882最初建账时，建到一般纳税人了，你更正
2022-12-07 14:17:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
月末结转增值税会计分录是这么做吗？ 借：应交税费-应交增值税-销项税 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税 80 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 贷：应交税费-未交增值税 20 借：就䂭税费-未交增值税 20 贷：银行存款 20
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 贷：应交税费-未交增值税 20 借：就䂭税费-未交增值税 20 贷：银行存款 20 只需要做这两笔分录
40楼
2022-12-07 10:19:59
全部回复
自由的水壶：回复邹老师 借：应交税费-应交增值税-销项税 100 和 进项税 80 会借贷不平呀，是不是一定留到年底再一起做。
2022-12-07 10:46:12
邹老师：回复自由的水壶你好，不需要做进项，与销项对冲的分录
2022-12-07 11:13:43
自由的水壶：回复邹老师 他们自动会平吗
2022-12-07 11:25:59
邹老师：回复自由的水壶你好，不是自动平，而不需要结平的
2022-12-07 11:46:16
自由的水壶：回复邹老师 http://www.acc5.com/course/course_13/learn/lesson_6030，这个课件里面说是需要做的，只是为了省事放在年底一起做，到底谁说得对呢？
2022-12-07 12:12:54
邹老师：回复自由的水壶你好，不需要按你上面的分录结转，只需要 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 贷：应交税费-未交增值税 20 借：就䂭税费-未交增值税 20 贷：银行存款 20
2022-12-07 12:34:03
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 玉衡逍龙 发表的提问：
一般纳税人企业 期末结转增值税会计分录 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税。对于应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 科目 如何最终平账啊
需要做 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
41楼
2022-12-08 13:41:11
全部回复
玉衡逍龙：回复张艳老师 是不是每月月末如果需要结转增值税的话，需要做这两笔分录，就是刚刚你给我的这笔分录和我做的结转分录，如果不需要结转增值税的话 ，本月有采购和销售，那么期末 应交税费--应交增值税（销项税）和应交税费--应交增值税（进项税） 这两个科目如何平账啊
2022-12-08 14:09:58
张艳老师：回复玉衡逍龙是的，可以每月都做两笔结转分录的，也可以每月只做您写的分录，等年末再统一结转（老师写的分录），只要转出未交增值税科目就会冲平了。
2022-12-08 14:35:40
玉衡逍龙：回复张艳老师 老师 对于月末有留底税额 ，进项税 大于销项税，不用结转增值税，但是应交税费--应交增值税（销项税）和应交税费--应交增值税（进项税） 这两个科目如何平账啊
2022-12-08 14:48:11
张艳老师：回复玉衡逍龙等下期计算为需要交纳增值税的时候，再做结转至转出未交增值税。
2022-12-08 15:08:16
玉衡逍龙：回复张艳老师 就是如果本月有留底不用做，一直这样放着，待下月需要结转增值税的时候，继续做上面的结转增值税的会计分录是吧
2022-12-08 15:20:03
玉衡逍龙：回复张艳老师 明白了 ，老师。 谢谢
2022-12-08 15:35:49
张艳老师：回复玉衡逍龙是的，您的描述是正确的。 不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-08 15:51:06
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 迷人的牛排 发表的提问：
请问进项税转出会计分录是：借：应交税费/应交增值税/进项税 贷：应交税费/应交增值税/进项税转出 ，是这样的吗？
进项税需转出的，一般都计入成本费用 借 成本或费用科目 贷 应交税费-应交增值税（进项转出）
42楼
2022-12-08 14:09:42
全部回复
迷人的牛排：回复罗老师 例如购入中央空调，1、分录：借：在建工程/中央空调安装 （含税价格） 贷：银行存款（应付账款） 还是 2、 借：在建工程/中央空调安装（不含税价）借：应交税费/应交增值税（进项税） 贷：银行存款（应付账款）老师这两个分录哪个做进项税转出，借：成本费用或费用科目？
2022-12-08 14:29:23
罗老师：回复迷人的牛排借 在建工程 贷 应交税费/应交增值税（进项转出）
2022-12-08 14:44:52
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 进项税额一般年底才会把余额全部转出吗？ 会计分录对吗？ 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出
你好，进项税出现转出情况就要转出
43楼
2022-12-08 14:24:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，这样计提增值税借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-未交增值税 这个分录正确吗？应该怎么做这个分录？
你好，是一般纳税人结转未交增值税吗？
44楼
2022-12-09 10:39:42
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【天☞888☜天】：回复邹老师 是的
2022-12-09 10:55:50
邹老师：回复【天☞888☜天】你好，一般纳税人结转未交增值税是这样做分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-09 11:09:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 怕孤单的绿草 发表的提问：
老师你好，什么时候会用到这个会计分录，借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额
你好，就是之前发票入账，进项没有抵扣，现在认证抵扣的情况下
45楼
2022-12-09 10:53:32
全部回复
怕孤单的绿草：回复邹老师 如果发票进项没有抵扣，就入账吗，那么会计分录是什么呢是借；库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：银行存款吗
2022-12-09 11:06:42
邹老师：回复怕孤单的绿草你好，是的，有的会是可以先入账，之后再抵扣进项税额的
2022-12-09 11:35:10
怕孤单的绿草：回复邹老师 那如果我现在确实不想入这个单子，可不可以库存商品也不入，到时候想入了再认证，然后直接就是借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款这样可以吗
2022-12-09 11:56:32
邹老师：回复怕孤单的绿草你好，可以的 可以认证了再入账
2022-12-09 12:16:04
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齐红老师 | 官方答疑老师

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